老師，小規(guī)模人力資源服務公司，采用差額征稅-差額開票的，收到代發(fā)工資并包含代發(fā)社保公積金和服務費，會計賬務處理應該怎么做？如果收到代發(fā)工資476851.19元，發(fā)票扣除額451753.64元，其中社保45425.49元，公積金16058元，個稅811.74，有3780未發(fā)放，實際發(fā)放工資385678.41元。 請問賬務處理的會計分錄應該怎么寫？
收到總款項 476851.19 元 借：銀行存款 476851.19 貸：合同負債 / 應收賬款 476851.19 確認收入（按 1% 征收率，服務費 25097.55 元） 借：合同負債 / 應收賬款 476851.19 貸：主營業(yè)務收入 24849.06（25097.55/1.01） 貸：應交稅費 - 應交增值稅 248.49（24849.06×1%） 貸：應付職工薪酬 - 代發(fā)工資 389269.15（應發(fā)總額） 貸：應付職工薪酬 - 代墊社保 45425.49 貸：應付職工薪酬 - 代墊公積金 16058 計提代扣個稅 811.74 元 借：應付職工薪酬 - 代發(fā)工資 811.74 貸：應交稅費 - 代扣個稅 811.74 發(fā)放工資（實際發(fā) 385678.41 元，3780 元未發(fā)掛賬） 借：應付職工薪酬 - 代發(fā)工資 385678.41 貸：銀行存款 385678.41 繳納社保、公積金 借：應付職工薪酬 - 代墊社保 45425.49 借：應付職工薪酬 - 代墊公積金 16058 貸：銀行存款 61483.49 繳納個稅、增值稅 借：應交稅費 - 代扣個稅 811.74 借：應交稅費 - 應交增值稅 248.49 貸：銀行存款 1060.23 結(jié)轉(zhuǎn)成本（可扣除項 451753.64 元） 借：主營業(yè)務成本 451753.64 貸：應付職工薪酬 - 代發(fā)工資 / 社保 / 公積金（上述對應金額合計）
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人力資源公司怎么開稅票 根據(jù)財稅〔2016〕36號文件《銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》,人力資源服務屬于現(xiàn)代服務中的商務輔助服務.人力資源服務是指提供公共就業(yè)、勞務派遣、人才委托招聘、勞動力外包等服務的業(yè)務活動. 納稅人提供人力資源外包服務,按照經(jīng)紀代理服務繳納增值稅,其銷售額不包括受客戶單位委托代為向客戶單位員工發(fā)放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金(注意此處不能扣除向員工發(fā)放的福利費).向委托方收取并代為發(fā)放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票. 一般納稅人提供人力資源外包服務,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算繳納增值稅.。也就是說，工資部分不能開專票對嗎？
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3.新陽勞務派遣服務有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按季度申報納稅，2021年1季度發(fā)生業(yè)務如下：提供勞務派遣服務，取得全部含稅收入126萬元，其中含代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金共計84萬元，選擇差額征稅并按全額開具增值稅普通發(fā)票。請計算2021年第一季度應交增值稅（）
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.新陽勞務派遣服務有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按季度申報納稅，2021年1季度發(fā)生業(yè)務如下：提供勞務派遣服務，取得全部含稅收入126萬元，其中含代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金共計84萬元，選擇差額征稅并按全額開具增值稅普通發(fā)票。請計算2021年第一季度應交增值稅
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老師麻煩幫忙看一下這個賬務處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應付職工薪酬4099.09 貸：其他應付款/代扣社保費3096.25 其他應付款/代扣公積金540 應交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應付款/代扣社保3096.25 其他應付款/代扣公積金 540 應交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。
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請問老師，我們是小規(guī)模人力資源公司，接到A公司社保代理業(yè)務，服務費50元/人，3月代繳A公司1人，公司和個人合計1300，已向A公司開具差額普通發(fā)票，發(fā)票金額1350（差額征稅1300），這筆業(yè)務應該怎么寫分錄呢
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公司和分包簽了13個點材料發(fā)票，9個點工程款的發(fā)票，這兩個合同是一個項目，那公司可以和業(yè)主只簽9個點的發(fā)票嗎
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老師，您好~想咨詢下公司為一般納稅人，本月賬務憑證錄入完后，預估產(chǎn)生利潤。如果計提企業(yè)所得稅，一般操作步驟是，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，看本期利潤？然后刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，計提企業(yè)所得稅，提取盈余公積，再重新結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？
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購買的牛屬于消耗性生物資產(chǎn)，需要每個月計提折舊嗎？
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老師 請教下 公司銀行賬戶收電商平臺款項，如何做賬
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老師你知道反向開票嗎？我們公司開了反向發(fā)票，產(chǎn)生的增值稅應該怎么做帳，
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你好，請問有增值稅稅負測算表的模板嗎？通過稅負率反算出成本和單價應該怎么算？
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你好老師 給客戶開票收，對公到賬后收取稅金，其余私人退款，退款轉(zhuǎn)賬時備注什么
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老師，這是怎么回事呀？用公司電腦幾天都登不上，用家里的電腦還能登上
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農(nóng)業(yè)企業(yè)購買的種子，計入什么科目，成熟啦收割銷售
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養(yǎng)殖企業(yè)購買的牛，是屬于什么資產(chǎn)，買回來養(yǎng)大的銷售的牛
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老師，收到的款是代發(fā)工資，勞務關(guān)系是在我們公司，也可以用合同負債這個科目嗎？代發(fā)工資和社保公積金金額要分開是嗎
你們是新會計準則就可以用
用的小企業(yè)會計準則
那你就不用合同負債
那用哪個會計科目呢？
用應收賬款 上面寫了
收到代發(fā)工資記應收賬款嗎？不是屬于負債嗎
發(fā)放的時候沖減了就可以 你也可以用其他應付款
好的，老師收到幾家用工單位的代收工資，是按每筆來做分錄，還是把代發(fā)工資金額匯總在一起做一張憑證？
同學你好 按每筆來做就可以
老師幫忙看看，是這樣做的嗎？
你們申報他們的工資個稅？
是我們申報