1.2017年4月1日，以下交易發(fā)生在公司成立的第一個(gè)月。4月1日小王向該公司投資了3萬(wàn)美元現(xiàn)金和價(jià)值2萬(wàn)美元的計(jì)算機(jī)設(shè)備。公司通過支付第一個(gè)月（4月）租金的1800美元現(xiàn)金，租用了帶家具的辦公空間。該公司以現(xiàn)金購(gòu)買了1,000美元的辦公用品。公司為一份12個(gè)月的保單支付了2400美元的現(xiàn)金保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)覆蓋范圍從4月11日開始，公司為員工兩周的工資支付了1.600美元現(xiàn)金。公司從航空公司為顧客購(gòu)買的機(jī)票中收取了8000美元的現(xiàn)金傭金。公司為員工兩周的工資支付了1600美元現(xiàn)金。該公司支付350美元現(xiàn)金用于對(duì)公司電腦的小修小修。公司為這個(gè)月的電話費(fèi)付了750美元現(xiàn)金。小王從公司提取了1500美元現(xiàn)金供個(gè)人使用，要求：1．準(zhǔn)備日記帳分錄，記錄4月份的交易。2．使用以下信息記錄和發(fā)布本月的調(diào)整分錄：a一個(gè)月保險(xiǎn)的三分之二（或133美元）已經(jīng)到期。b月底。還有600美元的辦公用品可用，C這個(gè)月電腦設(shè)備的折舊是500美元。d截至月底，員工的未支付和未記錄工資為420美元。e該公司獲得了1,750美元的傭金，但到月底還沒有結(jié)賬（老師好了嗎，追問不了您，老師寫了）

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

13.支付小規(guī)模納稅人提供的A設(shè)備修理費(fèi)10300元，取得小規(guī)模納稅人從稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明:價(jià)款10000元，稅額300元。14、2月18日，以一臺(tái)設(shè)備對(duì)建材機(jī)械廠進(jìn)行聯(lián)營(yíng)投資，該設(shè)備的賬面價(jià)值為200000元，雙方作價(jià)為250000元。15、2月20日，支付自來(lái)水公司通過銀行托收水費(fèi)21200元，取得自來(lái)水公司開具的增值稅專用發(fā)票注明:價(jià)款20000元，稅額1200元。16、2月21日，簽訂C設(shè)備經(jīng)營(yíng)性租賃合同，合同約定C設(shè)備租賃期為一年，租賃費(fèi)為226000元，租賃費(fèi)分三次收取，即于合同簽訂當(dāng)月預(yù)收10%，A設(shè)備交付并安裝調(diào)試完成當(dāng)月收取40%，余款于A設(shè)備交付日第六個(gè)月收取。當(dāng)月開具收據(jù)收取A設(shè)備租賃預(yù)收款22600元。17、2月21日，進(jìn)口融資租賃用A設(shè)備一臺(tái)，進(jìn)口價(jià)1500000元，報(bào)關(guān)進(jìn)口時(shí)海關(guān)征收關(guān)稅200000元，增值稅221000元，價(jià)款、稅款均已支付。做分錄做分錄做分錄老師

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬(wàn)全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請(qǐng)問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅，借:營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請(qǐng)問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提，該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬(wàn)全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請(qǐng)問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請(qǐng)問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）