老師您好，請(qǐng)問(wèn)我們企業(yè)8月發(fā)放7月某部門(mén)工資時(shí)，例如原部門(mén)工資應(yīng)發(fā)數(shù)為1000元，但在發(fā)放工資時(shí)，由于員工違反公司規(guī)定，需要暫時(shí)緩發(fā)200元（可能下個(gè)月再發(fā)給他）但是社保和個(gè)稅都已經(jīng)正常申報(bào)，我想知道這200元賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做。 如果按個(gè)稅20元 社保100元 做賬務(wù)處理 原本應(yīng)該： 借：銷售費(fèi)用-工資 1120 貸：應(yīng)付職工薪酬 1120 借：應(yīng)付職工薪酬1120 貸：其他應(yīng)付個(gè)人社保部分100 個(gè)稅20 銀行存款1000 現(xiàn)在緩發(fā)的部分我應(yīng)該做到什么科目，放在哪里呢？謝謝您

這個(gè)題稅前扣除，這個(gè)題該怎么理解呢，是把工資支付給了勞務(wù)派遣公司，還是支付給個(gè)人了？ 【計(jì)算題】甲公司“應(yīng)付職工薪酬”賬戶明細(xì)帳中列示：支付給職工的工資總額合計(jì)200萬(wàn)元（含勞務(wù)派遣由甲公司發(fā)放工資的員工工資20萬(wàn)，臨時(shí)工工資12萬(wàn)）；發(fā)生職工福利費(fèi)合計(jì)30萬(wàn)元；發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元：撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.4萬(wàn)元已取得《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》。請(qǐng)問(wèn)工資總額、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)可以稅前扣除金額是多少？納稅調(diào)增金額是多少？ 【解析】（1）工資總額應(yīng)為200萬(wàn)元，可以稅前扣除；

老師，①那個(gè)付款審批單、資金申請(qǐng)單和費(fèi)用報(bào)銷單有什么區(qū)別？付款審批單是對(duì)外（比如供應(yīng)商或事業(yè)單位和其他的）支付，費(fèi)用報(bào)銷單肯定是對(duì)于內(nèi)部員工的（“報(bào)銷”），那那個(gè)資金申請(qǐng)單是對(duì)內(nèi)和對(duì)外都可以？②員工報(bào)銷墊付款，去稅局代開(kāi)發(fā)票拿回來(lái)報(bào)銷，比如買(mǎi)東西實(shí)際上花了101元，開(kāi)票，不含稅100元，增值稅1元，個(gè)稅1.3元，城建稅0.12元，如果這樣，員工報(bào)銷肯定按101+1.3+0.12=102.42元報(bào)銷，那到時(shí)這個(gè)1.3和0.12元入管理費(fèi)用還是怎么出賬？還是說(shuō)倒退員工稅后得回墊付的101元（那這樣不含稅金額就大咯）？一般做法是怎樣的？

老師你好？有亇問(wèn)題螥我想問(wèn)你一下！我單位2021年個(gè)稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)過(guò)J，已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只是實(shí)發(fā)工資沒(méi)有支付，因?yàn)閱挝粵](méi)有錢(qián)，應(yīng)付工資余額就放在貸方了，有位員工個(gè)人所得稅匯算清繳沒(méi)有申報(bào)，說(shuō)沒(méi)拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表，這樣以來(lái)是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請(qǐng)問(wèn)老師這賬務(wù)怎么處理你能把一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄作一下嗎？謝謝老師！

老師，我想問(wèn)下，員工工資20萬(wàn)元，但是有些員工的銀行卡是其他行的，會(huì)產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)，我們就統(tǒng)一按每個(gè)人5元扣?。▽?shí)際是1-3元），比如總共扣了200元的手續(xù)費(fèi)（銀行實(shí)際產(chǎn)生50元），我報(bào)個(gè)稅的時(shí)候還是報(bào)的20萬(wàn)，但是銀行實(shí)際發(fā)放20萬(wàn)-200元=199800元，手續(xù)費(fèi)50元有銀行回單，另外150元我怎么做賬呢？