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關于用于出口退稅的進項發(fā)票,收到發(fā)票,過幾個月再退稅勾選,計提出口退稅款,這幾個整個分錄是什么

2025-09-12 09:20
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-12 09:22

1.貨物出口確認收入?: 借:應收賬款/銀行存款(外幣金額) 貸:主營業(yè)務收入-出口收入(按FOB價確認)???? 2.結轉銷售成本?: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品?? 3.進項稅額轉出(不得免征和抵扣稅額)?: 借:主營業(yè)務成本 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 計算公式:出口貨物離岸價×(征稅率-退稅率)-免稅購進原材料價×(征稅率-退稅率)。 4.確認應退稅額?: 借:其他應收款-應收出口退稅款 貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)???? ?5.處理免抵稅額?: 借:應交稅費-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)?? ?6.實際收到退稅款?: 借:銀行存款 貸:其他應收款-應收出口退稅款????

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收到進項增票,與報關單退稅聯(lián)核對無誤,是不是可以可以退稅勾選認證 可以一起,可以分開,先收匯后退稅的
2022-11-25
你好!麻煩你稍等一下
2023-05-14
你好,你借,主營業(yè)務成本貸,應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出。
2025-05-09
你好,這個借庫存商品,應交稅費,應交增值稅,待認證進項稅 貸,應付賬款。
2024-05-15
你好,一二類的話,你不用稽核也可以申請退稅,如果是其他的需要等著稽核才可以申請。
2023-04-14
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