1.貨物出口確認收入?: 借:應收賬款/銀行存款(外幣金額) 貸:主營業(yè)務收入-出口收入(按FOB價確認)???? 2.結轉銷售成本?: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品?? 3.進項稅額轉出(不得免征和抵扣稅額)?: 借:主營業(yè)務成本 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 計算公式:出口貨物離岸價×(征稅率-退稅率)-免稅購進原材料價×(征稅率-退稅率)。 4.確認應退稅額?: 借:其他應收款-應收出口退稅款 貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)???? ?5.處理免抵稅額?: 借:應交稅費-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)?? ?6.實際收到退稅款?: 借:銀行存款 貸:其他應收款-應收出口退稅款????
全出口外貿公司,收到進項增票,與報關單退稅聯(lián)核對無誤,是不是可以可以退稅勾選認證了?如當月有好幾筆出口收入,進項發(fā)票可以分批進行退稅勾選嗎還是要一起退稅勾選呢?如果收入暫時沒有全部收匯,影響申報出口退稅嗎?
進出口企業(yè),外貿企業(yè),請問老師,進項發(fā)票是不是勾選退稅后要等幾個月過了稽核期才能申報退稅?
11月進行出口退稅勾選了,在出口退稅那個增值稅專用發(fā)票管理那邊什么時候能看到數(shù)據(jù)
出口貿易型公司,當月收到可退稅的進項發(fā)票,未勾選認證,過兩個月再認證退稅,請問,當月怎么入賬
老師,請問一下,收到一張進項發(fā)票,勾選的是出口退稅類勾選,這張發(fā)票會計分錄怎么做?
我合格考密碼忘記了手機號也換了,去找招生辦老師他說他現(xiàn)在登不上去幫我修改手機號。現(xiàn)在怎么辦啊急死我了
老師好,請問門診對外開具的發(fā)票,貨物及應稅勞務這一列應該如何開具?
購買固定資產,入賬價值,進項稅那是怎么回事
請問,在什么情況下勞務報酬需要對方給公司開具發(fā)票?
老師,請問非房地產企業(yè)城市配套費計入無形資產還是在建工程
請問老師,委托加工費計入什么科目,能直接計入材料成本嗎?土地使用稅用不用計提?
老師,我們公司給小學咨詢室,走廊墻面,天棚維修換新,這屬于建筑服務—維修項目,還是建筑服務—工程款。
老師,我們公司轉錢給勞務公司代發(fā)工資時的分錄怎么寫?。繉Ψ竭€沒開票過來。
我們廠以前在惠州,去年整個廠搬到深圳了一年多了現(xiàn)在還是在企業(yè)微信上顯示為惠州公司這合規(guī)嗎
老師你好,請問勞務公司木工班組的施工費開發(fā)票可以開成,建筑服務*木工施工費嗎?