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老師,請問,我 做 8 月份的內賬,8 月份發(fā) 7 月份的工資,,有個其他應收款-員工社保和個稅,這個款銀行扣的是 6 月份的,那我發(fā) 7 月份的工資哪里,是不是管理費用工資那部分要加上 6 月份的員工社保跟個稅啊?

2025-09-11 08:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-09-11 08:38

管理費用工資是直接根據工資表的應付工資計提,不是根據你說的數(shù)字加來家去的

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快賬用戶9139 追問 2025-09-11 08:41

那我 8 月份的內賬,發(fā)的是 7 月份的工資,,那員工社保跟個稅是沖的是 6 月份的嗎?

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齊紅老師 解答 2025-09-11 08:44

是的,直接看工資表是否6月的工資?是就沖6月的

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快賬用戶9139 追問 2025-09-11 08:48

老師,是這樣的,我現(xiàn)在做 8 月份的張,對公賬戶發(fā)了員工 153000 工資(扣完社保后的),那我借:管理費用-工資是填寫多少?貸:其他應收款-社保跟個稅是沖 6 月份的嗎?

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齊紅老師 解答 2025-09-11 08:52

直接看工資表上的應付工資

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管理費用工資是直接根據工資表的應付工資計提,不是根據你說的數(shù)字加來家去的
2025-09-11
你好,發(fā)的7月的工資當然是沖減7月的
2025-09-11
您好 6月份的工資單上沒有某員工的社??鄢?7月份賬結其他應收款-社保 是有余額
2020-08-09
借管理費用-工資 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸應交稅費應交個人所得稅
2023-09-19
所有的分錄都是這些,發(fā)生了什么業(yè)務和科目就對應分錄和科目。 1.按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分) ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-09-19
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