您好，公司做了一個(gè)40萬(wàn)的工程，正?？蛻魬?yīng)該直接給你們公司打40萬(wàn)工程款，但他現(xiàn)在不想直接打給你們，而是讓你們提供干活的工人名單，由他直接把工資打給工人，打完工資后再把剩下的錢（比如工資發(fā)了30萬(wàn)，他就再給你們10萬(wàn)）轉(zhuǎn)給你們；這樣做有風(fēng)險(xiǎn)，但如果想盡量合規(guī)， 關(guān)鍵是：??工人必須是真實(shí)為你們干活的，工資表要真實(shí)，所有人的名字、身份證號(hào)、工資金額都要對(duì)得上，工人最好簽字確認(rèn)，工資要通過銀行轉(zhuǎn)賬并有記錄；你們?nèi)匀灰?0萬(wàn)全額給客戶開發(fā)票（不能只開工資部分或不開發(fā)票），客戶應(yīng)該把40萬(wàn)全部打給你們，你們拿到錢后再發(fā)工資，再留剩下的錢作為你們的利潤(rùn)，這樣最合規(guī)；如果客戶堅(jiān)持直接把工資打給工人，那你們必須和他簽個(gè)補(bǔ)充協(xié)議，說明總工程款還是40萬(wàn)，其中X萬(wàn)是工資（比如30萬(wàn)），剩下40萬(wàn)減X萬(wàn)（比如10萬(wàn)）是他打給你們的，同時(shí)工資表要真實(shí)、銀行轉(zhuǎn)賬要有記錄，你們也要正常做賬、交稅，但這種方式有資金回流和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不建議，最好還是讓客戶直接把40萬(wàn)打給你們，你們自己發(fā)工資、留利潤(rùn)，這樣最安全、最合規(guī)，也最容易說清楚

那如果客戶堅(jiān)持要直接打給工人的話，那分錄怎么做

還有如果他堅(jiān)持直接打給工人的話，那工人的個(gè)稅是由誰(shuí)申報(bào)

?您好，如果客戶堅(jiān)持直接打錢給工人，你們公司做賬時(shí)要這樣處理：收到客戶轉(zhuǎn)給你們的剩余工程款（比如40萬(wàn)總工程款，客戶打給工人30萬(wàn)工資，再轉(zhuǎn)給你們10萬(wàn)），你們先借銀行存款100000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)收賬款100000；同時(shí)，根據(jù)真實(shí)工資表計(jì)提工人的人工成本30萬(wàn)，借工程施工/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300000，貸應(yīng)付職工薪酬/其他應(yīng)付款300000（工資雖是客戶直接付，但屬于你們工程成本，必須做賬體現(xiàn)）；發(fā)票要按40萬(wàn)全額開給客戶，收入也按40萬(wàn)確認(rèn)，成本包含這30萬(wàn)工資，保證四流基本一致，同時(shí)保留工資表、客戶代付說明、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等證據(jù)，證明工資真實(shí)、業(yè)務(wù)合規(guī)，避免被認(rèn)定虛增成本或資金回流

那個(gè)稅由誰(shuí)申報(bào)

?您好，如果客戶直接把工資打給工人，那個(gè)人所得稅原則上應(yīng)該由實(shí)際發(fā)放工資的一方，也就是客戶來申報(bào)（客戶是扣繳義務(wù)人），但如果客戶不申報(bào)，而工人實(shí)際上是給你們公司干活的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能認(rèn)定你們是實(shí)際雇主，個(gè)稅責(zé)任還是會(huì)落到你們頭上，所以最穩(wěn)妥的做法是你們和客戶在協(xié)議里明確約定個(gè)稅由誰(shuí)報(bào)，一般來說誰(shuí)打錢給工人誰(shuí)負(fù)責(zé)申報(bào)個(gè)稅，如果客戶堅(jiān)持打錢給工人又不愿意申報(bào)，那你們公司作為用工主體或名義施工單位，仍然有被追責(zé)風(fēng)險(xiǎn)，所以最好提前書面明確，由客戶申報(bào)個(gè)稅，否則你們可能被迫補(bǔ)申報(bào)甚至被罰

你好，請(qǐng)問你那邊有補(bǔ)充協(xié)議的模板嗎