老師請(qǐng)問一下，我們是一般貿(mào)易，1.在辦理出口退稅時(shí)需要填寫出口發(fā)票號(hào)，但是我們并沒有出口發(fā)票那應(yīng)該填什么？2.申報(bào)明細(xì)表里需要填寫關(guān)聯(lián)號(hào)，關(guān)聯(lián)號(hào)從哪里獲取？3.怎樣查看已經(jīng)退稅了的關(guān)單，因?yàn)橹安皇且徽麄€(gè)月的都退稅了

3.請(qǐng)做出以下單位相關(guān)事項(xiàng)的賬務(wù)處理。（1）某教育管理事業(yè)單位收到財(cái)政部門通過財(cái)政專戶返還的考試考務(wù)工作經(jīng)費(fèi)30萬元，用于單位組織的考務(wù)工作經(jīng)費(fèi)。（2）某行政單位計(jì)提其管理的廉租房折舊10000元。（3）某行政單位經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外無償調(diào)出一套設(shè)備，該設(shè)備賬面余額為100000元，已計(jì)提折舊40000元。設(shè)備調(diào)出過程中該單位以現(xiàn)金支票支付了運(yùn)輸費(fèi)1000元，不考慮相關(guān)稅費(fèi)。（4）某事業(yè)單位以A設(shè)備向甲公司投資，設(shè)備賬面原值10萬元，已計(jì)提折舊2萬元，雙方協(xié)議以評(píng)估價(jià)值8萬元作價(jià)投資，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，不形成對(duì)甲公司的控制、共同控制或重大影響。（5）某行政單位接受其他單位捐贈(zèng)的勞動(dòng)保護(hù)用品30000元，并驗(yàn)收入庫，通過單位零余額賬戶支付相關(guān)運(yùn)輸費(fèi)1000元。（6）某事業(yè)單位出售持有的6個(gè)月期的憑證式國債，購入成本200000元，年利率6%，目前已持有3個(gè)月。出售價(jià)210000元，款項(xiàng)已收到。

關(guān)于管理員對(duì)之前已退稅的報(bào)關(guān)單號(hào)作免稅處理，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，免稅，轉(zhuǎn)出，即出口免稅不退不抵，需要補(bǔ)稅的情況，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.查詢?cè)搱?bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.確認(rèn)該進(jìn)項(xiàng)稅額是否已經(jīng)抵扣過。 3.如果該進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過，則需要補(bǔ)繳稅款；如果該進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣過，則不需要補(bǔ)繳稅款。 具體來說，如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過，則需要將該進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣過，則不需要進(jìn)行補(bǔ)繳稅款的操作。 您好 上面這個(gè)我不太清楚，我們轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額不是當(dāng)時(shí)購進(jìn)原料的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？我們退稅退回去 那那些進(jìn)項(xiàng)為什么不能用了

生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，以前年度出口設(shè)備（包含安裝調(diào)試），由于疫情無法前往安裝調(diào)試，貨物已發(fā)至國外，報(bào)關(guān)單金額500萬元，已收款400萬元，由于我司無法前往安裝調(diào)試也不再安裝調(diào)試，故剩余的100萬元對(duì)方不再支付給我司，以前年度已經(jīng)申報(bào)過出口退稅管理，也進(jìn)行了退稅。藍(lán)字發(fā)票免稅的以前年度也已開全。 問題1、針對(duì)無法履行的義務(wù)無法收款的部分100萬需要開具紅字發(fā)票不？ 問題2、需要本年在出口退稅管理里面進(jìn)行相應(yīng)的負(fù)數(shù)申報(bào)不？ 問題3、是要將無法收回的這部分100萬元（未稅金額，發(fā)票是免稅的）計(jì)算13%稅率得出銷項(xiàng)稅額，作為不開具發(fā)票申報(bào)增值稅銷項(xiàng)稅額不？或者選擇進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，二選一，選擇其中一種方式就行吧？

我單位是生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的番茄醬和天津港的某貿(mào)易公司簽訂的外銷出口合同，我單位自行報(bào)關(guān)，貨發(fā)往國外如巴西，報(bào)關(guān)單上收貨人信息是空的，報(bào)關(guān)單上的合同號(hào)和我們同貿(mào)易公司簽的合同是同一個(gè)號(hào)，現(xiàn)報(bào)關(guān)單已收到，可以確認(rèn)收入，本公司再開增值稅普票時(shí)，票面購買方信息應(yīng)怎么填寫，可以填寫合同上的貿(mào)易公司的名稱嗎，如這樣開了增值稅普通發(fā)票確認(rèn)收入，后期會(huì)影響我單位享受出口退稅政策嗎，