老師，我這個沒有抵扣過的，應(yīng)該不是這樣做吧？我現(xiàn)在就想把這些余額都弄平：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、銷項稅額、進(jìn)項稅額、已交稅金等，老師能給出具體分錄嗎？還有，我沒抵扣的這筆進(jìn)項稅，直接分錄上轉(zhuǎn)出就行了？電子稅務(wù)局上面不需要操作嗎？

我2022年的時候，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，已經(jīng)做過分錄了

借進(jìn)項轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借銷項貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項

那還有“已交稅金”呢？估計這樣平不了吧？我稅都交齊的，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)了這些分錄以后，二級科目余額為0了？（不考慮結(jié)余的進(jìn)項稅額。）稅務(wù)局上不用操作啥？那這筆進(jìn)項稅不是流轉(zhuǎn)不了了？一直在我們公司了？老師能依次作答嗎？謝謝

進(jìn)項大于銷項的嗎

是的，我們是批發(fā)零售成品油的，肯定有很多沒抵扣的，大概就是庫存部分沒抵扣。這些不考慮，就算沒有這些進(jìn)項（只計算已經(jīng)抵扣的）

確認(rèn)多繳時（如申報后發(fā)現(xiàn)）： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅（或“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅”） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） ?次月抵減時（正常計稅后）： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅（抵減多繳部分后余額）

沒有多繳啊，就是我每個月大概按比銷項稅額小點的數(shù)字去抵扣進(jìn)項稅額的。我現(xiàn)在目的就是把三級科目清零就行了，不知道具體怎么相互抵消？還有疑問就是這筆進(jìn)項我不打算抵扣的（因為稅務(wù)局規(guī)定“輕循環(huán)油”不能抵扣了，我就剩這一筆了，而且是未抵扣狀態(tài)，所以要賬務(wù)處理還有電子稅務(wù)局處理）

已交稅費按上面最后一次的分錄結(jié)其他的都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

然后轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

有點看不懂，老師能把這些三級科目相互抵消的分錄依次幫我寫一下嗎？謝謝了

上面都給你寫出來了哦

那針對這筆未抵扣的進(jìn)項（以后也不會抵扣了），電子稅務(wù)局需要操作什么東西嗎？

申報表里轉(zhuǎn)出就可以

我沒抵扣過也在申報表里轉(zhuǎn)出？有點搞不懂

勾選了進(jìn)項轉(zhuǎn)出就可以

哪里勾選??？您意思我去勾選認(rèn)證，然后在申報表里轉(zhuǎn)出？

同學(xué)稍等，我看一下。

老師，看好了嗎？我只能回復(fù)這一次了，因為會計學(xué)堂設(shè)置的只能回復(fù)十次，希望老師解答的詳細(xì)點，謝謝了！