老師，請教一個工作上碰到的問題，業(yè)務(wù)描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同，車輛為總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計406080， 1、A公司租賃開始日： 借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057（B公司提供的購入車款+購置稅）是不是和上面的406080相比，用406080？ 未確認(rèn)融資費用 2者之差 　 貸：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款(最低租賃付款額) 518820 2、支付第一筆保證金時： 3、借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520（按合同約定第一筆租金款，也是發(fā)票金額） 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運融資租賃費專用發(fā)票時：計提融資租賃資產(chǎn)的折舊（安租期24期算）： 借：管理費用-融資租入固定資產(chǎn)折舊 15520（發(fā)票金額，貸：累計折舊，但是我們按入賬固定資產(chǎn)算出的折舊是406080*0.95/24-16074，這2者之間的差額怎么處理

老師， 請問下，我們是汽車租賃公司， 租給客戶一臺車， 租期是1年， 到那時客戶租了幾個月不要了， 然后在租之前付了1筆保證金5000元，我們本來應(yīng)該退回， 但是因為違約了， 他們要給我們2000，從5000里抵扣的， 所以剩下的3000，怎么做賬務(wù)處理呢？是需要開票對嗎？開什么呢

我在A公司旗下的子公司B衍生的項目組C，我們所有設(shè)備費均由子公司B承擔(dān)，生產(chǎn)用原材料等費用我們自己承擔(dān)，款項是由A公司先墊付，所以機器設(shè)備入庫時，我做的分錄: 借：其他應(yīng)收款-子公司B 貸：其他應(yīng)付款-母公司A 材料入庫分錄： 借：原材料-XX材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商， 母公司A代付款時 借：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商 貸：其他應(yīng)付款-母公司A 但是現(xiàn)在我們項目組有幾條生產(chǎn)線又被子公司B收回去了，我的賬該怎么做呢？ 1、涉及到購入的固定資產(chǎn)和租入的固定資產(chǎn)；涉及到車間的裝修材料及裝修費用(報銷款) 2、涉及到原材料(己收貨和未收貨，已付款和未付款) 3、涉及到員工工資，己發(fā)放和未發(fā)放。 我在決算的時候，賬面上該怎么體現(xiàn)出來呢？麻煩老師幫我理一下，把分錄幫我寫一下

老師好公司為一般納稅人 是經(jīng)理法人100%個人獨資 賬面利潤為80萬，怎么能合理的降低利潤 一、如果分紅10萬，會交20%的個稅2萬 二、他在其他公司做工資，月收入約是5000正常繳納五險，在我們公司1~11月都沒有工資，也沒有個稅零申報，可以做一次性年終獎金嗎？假如年終獎發(fā)放10萬元 三、如果把經(jīng)理的私人車租賃到我們公司。上稅局代開發(fā)票也會產(chǎn)生相應(yīng)的稅金，但后期油費也能入進(jìn)來，轎車租車的費用不能高于或低于公允價值的30%，租車費和每年燃油假如是10萬，一共可抵所得稅5000元左右。是不是也相應(yīng)降低了利潤10萬 請問上述三種情況我們哪種最合適， 還有沒有其他方式。我們現(xiàn)在也沒有其他的費用能進(jìn)來

甲公司是我國境內(nèi)的一家上市公司，其在某年度發(fā)生如下交易事項，資料一：甲公司與出租人乙公司簽訂了一份租賃合同，合同主要條款如下。一：租賃標(biāo)的物：管理用大型設(shè)備。二：租賃期開始日：租賃物運抵甲公司生產(chǎn)車間之日。三：租賃期：不可撤銷租賃期三年。四：每年租賃付款額200萬元，年末支付。五：租賃內(nèi)含利率為6%。六：甲公司采用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。資料二：甲公司某年度全年利潤總額為1200萬元，除上述資料一以外，不存在會計稅法差異，稅法對于上述承租業(yè)務(wù)按照直線法進(jìn)行稅前扣除。請問老師這道題最后計算的有關(guān)應(yīng)交所得稅的金額是多少，按照所得稅＝當(dāng)期所得稅＋遞延得稅負(fù)債﹣遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回﹣遞延所得稅資產(chǎn)＋遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，老師可以直接告訴我最后的應(yīng)交所得稅多少嘛，不用計算過程，我想知道是297.43還是302.97，老師的答案一直都顯示不完整，看不到最后的結(jié)果