老師你好，我想問一下，我們22年1-12月亨受了小型微利企業(yè)，到次年5月份匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)我的利潤超出300萬，不享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠了，那我要反回去更正之前享受了的申報表嗎?
你好，是的。是需要補(bǔ)稅的。
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老師我想問一下，就是分公司第二季度申報所得稅時選了小微企業(yè)享受了稅收優(yōu)惠，緩繳了所得稅，后來稅務(wù)局通知我們是分公司不能享受小微企業(yè)，要求我們?nèi)ザ悇?wù)局更正申報，第二季度我們做了十多萬的凈利潤，需要預(yù)繳四萬多所得稅，現(xiàn)在去稅務(wù)局更正申報可以把報表利潤做低嗎這樣就不用預(yù)繳了
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請問老師，我們前兩個季度的利潤沒有超過100萬，企業(yè)所得稅享受了小微企業(yè)優(yōu)惠政策，但是第三個季度利潤超過300萬，那之前已享受的企業(yè)所得稅是不是會取消，到匯算清繳的時候要把2021年整年的利潤重新核算，按25%的來交
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請問老師現(xiàn)在正在進(jìn)行所得稅匯算清繳，我2021年度是小型微利企業(yè)享受了所得稅優(yōu)惠政策，但是2020年不是，稅務(wù)局的專管員給我打電話，說我們2021年不符合小型微利企業(yè)的政策，因為2020年的時候我們不是小型微利企業(yè)。小型微利企業(yè)的判定跟以前的年度也有關(guān)系嗎？
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老師：早上好！我們公司一直是小型微利企業(yè)，由于去年開票額增大導(dǎo)致應(yīng)收同時增大資產(chǎn)超過5000萬，所以匯算清繳不再亨受2.5%企業(yè)所得稅優(yōu)惠，請問如果今年把資產(chǎn)降下來，即不超5000萬的話，明年的匯繳能享受2.5%所得稅優(yōu)惠嗎？
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老師我想問一一下，我現(xiàn)在要更正22年企業(yè)所得稅江算清繳表，因為我們要補(bǔ)22年每個月的利息收入，一次性補(bǔ)在2023年12月份，現(xiàn)在有一個情況更正22年的江算清繳企業(yè)所得稅表，收入返回去后資產(chǎn)總額超過5000萬了，22年匯算清繳能享受小微企業(yè)嗎？
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匯算的時候補(bǔ)稅就行。
那增值稅附加稅需要更正嗎
你好，這個不需要的了。
老師，增值稅享不享受小型微利減免，是怎么劃分的，是不是以上一年度企業(yè)所得稅申報作為享受依據(jù)
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模。
一般納稅人
跟所得稅沒關(guān)系。其實就是3個條件，資產(chǎn)5000萬以內(nèi)，人數(shù)300人以內(nèi)，應(yīng)納稅所得額300萬以內(nèi)
我們只有所得額超300萬，也是到了年底了才知道超300萬的，所以這個時間要怎么界定？
你好，這個你附加稅減免的，需要調(diào)增 稅務(wù)局會通知你們補(bǔ)稅的。
老師現(xiàn)在稅務(wù)局通知了，但是讓我們自查，這個時間我就不知道要怎么認(rèn)定幾月份開始？是從22年1月開始？還是從超300萬那個月開始？
你好，是從1月開始了。