老師:我做的不用報(bào)稅的，做內(nèi)賬不用寫銷項(xiàng)吧？

嗯 那就沒有問題的

老師:不用計(jì)提個(gè)人所得稅，在次月發(fā)放工資的分錄對(duì)吧？

個(gè)稅是不用單獨(dú)計(jì)提

老師:我次月發(fā)工資的分錄對(duì)吧？

按我這個(gè)來吧 您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

好的，謝謝老師！

老師:我們公司有部分員工的社保是公司全包的也就是說不用扣除個(gè)人部分，有部分員工的是有個(gè)人和公司分別承擔(dān)的，有點(diǎn)復(fù)雜