老師，請(qǐng)問企業(yè)所得稅稅負(fù)率怎么算，小規(guī)模的咨詢服務(wù)行業(yè)，假設(shè)年一百萬銷售收入，應(yīng)納所稅額大概在多少才合理

老師，請(qǐng)問企業(yè)所得稅稅負(fù)率怎么算，小規(guī)模的咨詢服務(wù)行業(yè)，假設(shè)年一百萬銷售收入，應(yīng)納稅所稅稅額大概在多少才合理

該公司增值稅一般納稅人增值稅稅率是百分之十三所得稅稅率是百分之二十五存貨采用實(shí)際成本法計(jì)價(jià)二零二零年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一購入原材料一批價(jià)款一百元一百萬增值稅一萬三千元用銀行存款支付材料以驗(yàn)收入庫分配應(yīng)支付的職工薪酬二十二萬五千元其中生產(chǎn)人員工資十九萬八千七百五十元車間管理人員工資一萬兩千元行政管理部門人員工資一萬四千二百五十元

一、甲公司原有設(shè)備一臺(tái)，賬面價(jià)值5萬元，目前出售可得收入5萬元，預(yù)計(jì)還 可使用5年，預(yù)計(jì)殘值0.5萬元，公司采用直線法計(jì)提折舊。現(xiàn)公司擬購買新設(shè) 備替換，新設(shè)備買價(jià)40萬，可使用5年，預(yù)計(jì)殘值與舊設(shè)備相同，使用新設(shè)備 后公司每年銷售收入可從150萬上升到180萬，每年付現(xiàn)成本從100萬上升到 120萬。企業(yè)所得稅率30%，資金成本率10%。要求：用差額內(nèi)部收益率法判斷 該設(shè)備是否應(yīng)當(dāng)更新？

百合電視機(jī)廠2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，請(qǐng)稅務(wù)會(huì)計(jì)做出涉稅核算的會(huì)計(jì)分錄，有計(jì)算的請(qǐng)寫出計(jì)算過程 企業(yè)年底進(jìn)行所得稅匯算，賬簿數(shù)據(jù)如下: （1)取得銷售收入2500萬元: (2)銷售成本1100萬元; (3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元，管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元 (4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元); (5)營(yíng)業(yè)外收入70萬元營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元): (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的工資總額及三項(xiàng)附加費(fèi)用共計(jì)150萬元，符合稅法標(biāo)準(zhǔn) (7)當(dāng)年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅42萬元。 企業(yè)的所得稅會(huì)計(jì)采用應(yīng)付稅款法核算，請(qǐng)計(jì)算所得稅匯算清繳額，并進(jìn)行涉稅賬務(wù)處理。