老師我是新手會(huì)計(jì)求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營(yíng)業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項(xiàng)我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個(gè)需要開票嗎，沒有票可以分?jǐn)偟劫M(fèi)用嗎 3.還有一些比如辦公費(fèi)用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應(yīng)付款—費(fèi)用，沒票沒入管理費(fèi)用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進(jìn)一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)，我目前賬是這樣做的，進(jìn)的時(shí)候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時(shí)候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報(bào)稅系統(tǒng)比如8月報(bào)7月的稅，里面有一項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的應(yīng)該是報(bào)工資的，我都是報(bào)的6月工資，因?yàn)?月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實(shí)際是多少，有時(shí)候會(huì)有調(diào)整，這樣我報(bào)稅系統(tǒng)報(bào)的是不就不對(duì)，那要怎么更正） 6.報(bào)個(gè)稅的時(shí)候工資跟實(shí)際報(bào)的不一樣有沒關(guān)系，差別不大，因?yàn)榘l(fā)的時(shí)候可能有加班費(fèi)，報(bào)的時(shí)候沒算，如果這個(gè)月沒發(fā)工資要報(bào)個(gè)稅嗎，2個(gè)月一起報(bào)就超過了5000這個(gè)要怎么處理

老師您好，我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請(qǐng)教如果將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，會(huì)計(jì)科目怎么修改。 我們單位說是農(nóng)民合作社+公司的運(yùn)營(yíng)模式，免得增值稅。最早公司成立20年時(shí)時(shí)會(huì)計(jì)用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做的賬，有筆政府補(bǔ)助計(jì)入的營(yíng)業(yè)外收入。中途21年3月有請(qǐng)人重新開賬用的是合作社準(zhǔn)則，后來申請(qǐng)的財(cái)政補(bǔ)助一直計(jì)入的是專項(xiàng)基金科目，但我們從公司成立起稅務(wù)報(bào)表用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 后來會(huì)計(jì)今年4月又改了一次，將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將20年那次計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的補(bǔ)貼和后來計(jì)入專項(xiàng)基金科目的補(bǔ)貼全部填在了資本公積科目里面對(duì)不對(duì)，對(duì)公司股東有沒影響。并且5月有份補(bǔ)貼直接計(jì)入了資本公積，請(qǐng)問對(duì)不對(duì)。感謝！

在電子稅務(wù)局平臺(tái)企業(yè)所得稅疑點(diǎn)信息提示表這里推送這個(gè)信息是什么意思，要重新申報(bào)或者更正嗎？ 小規(guī)模納稅人增值稅所屬期12月份申報(bào)表20行“其中：小微企業(yè)免稅額”第三、四列“本年累計(jì)”中“貨物及勞務(wù)”+“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”之和>該企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅年報(bào)A100000表第11行“加：營(yíng)業(yè)外收入”數(shù)據(jù)。根據(jù)財(cái)稅〔2008〕151號(hào)，直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收(但不包括企業(yè)按規(guī)定取得的出口退稅款)，應(yīng)計(jì)入企業(yè)當(dāng)年收入總額。

增值稅申報(bào)表主表第一欄開票數(shù)據(jù)是自動(dòng)帶出的，然后第二欄其中：應(yīng)稅貨物銷售額漏填兩個(gè)月，導(dǎo)致第二欄的本年累計(jì)和第一欄的本年累計(jì)數(shù)字不一樣。但第二欄不填也不影響申報(bào)的稅金，這還需要更正嗎？在9月申報(bào)時(shí)也無法修改第二欄的本年累計(jì)數(shù)了，如果修改了會(huì)比對(duì)不通過

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)體育器材，適用的增值稅稅率為13%。增值稅以1個(gè)月為一個(gè)納稅期，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅。2021年7月5日該公司申報(bào)繳納6月份增值稅稅款91.16萬元。7月底，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該公司6月份增值稅計(jì)算繳納情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，有關(guān)檢查情況如下：①7日，一批外購(gòu)配件因管理不善被盜，增值稅專用發(fā)票確認(rèn)的成本為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元。在查明原因之前，該公司將50萬元作為待處理財(cái)產(chǎn)損溢入賬。②11日，處理一批下腳料，將取得的含增值稅銷售額4.52萬元全部確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)收入。③24日，銷售體育器材一批，另外向購(gòu)貨方收取包裝物租金3.39萬元。該公司將該項(xiàng)價(jià)外費(fèi)用全部計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入。④26日購(gòu)進(jìn)一批用于工會(huì)活動(dòng)中心的健身器材，注明的增值稅稅額為1.43萬元。6月底計(jì)算應(yīng)納增值稅時(shí)將其作為可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額處理。根據(jù)以上情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)依法責(zé)令該公司限期補(bǔ)繳少繳的增值稅稅款、加收滯納金，并處少繳稅款1.5倍的罰款。該公司于當(dāng)年8月4日繳納增值稅稅款、滯納金（滯納天數(shù)為20天）和罰款。不考慮其他稅收因素。該公司應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅稅款為？滯納金為？罰款為？