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同學(xué)，你好
可以參考學(xué)堂例子
https://www.acc5.com/news-zhongji/detail_129356.html

2025-09-03

你好，人力資源公司可以使用差額征稅，增值稅，根據(jù)財(cái)稅［2016］47號(hào)規(guī)定，納稅人提供人力資源外包服務(wù)，按照經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)繳納增值稅，其銷售額不包括受客戶單位委托代為向客戶單位員工發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金。這并不是優(yōu)惠政策，不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人其人力資源外包服務(wù)的銷售額本不應(yīng)包含受客戶單位委托代為向客戶單位員工發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金。

2021-08-05

同學(xué)你好這個(gè)沒啥區(qū)別

2021-08-19

你好，參照勞務(wù)派遣的例子，例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，x。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元、支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。A公司選擇差額征收。第一步:全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借:銀行存款 1,000,000.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952,380.95 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 47,619.05① 第二步:確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 914,285.71 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45,714.29② 貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00 應(yīng)付職工薪酬--五險(xiǎn)一金 210,000.00

2020-09-30

同學(xué)你好一般是一個(gè)項(xiàng)目只能一種征稅方式

2021-08-06

快賬用戶6250 追問 2025-09-03 14:33

打不開這個(gè)，能否簡(jiǎn)單講下原理

齊紅老師解答 2025-09-03 14:35

其實(shí)人力資源公司的差額征稅就是規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅,這部分的費(fèi)用可以通過應(yīng)交增值稅項(xiàng)目處理,所得差額的費(fèi)用計(jì)入企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的科目

快賬用戶6250 追問 2025-09-03 15:17

允許扣減的是工資社保那些人工成本嗎

齊紅老師解答 2025-09-03 15:18

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

快賬用戶6250 追問 2025-09-03 15:23