老師，我們公司因為發(fā)票問題，轉(zhuǎn)出了19年11月份的進項稅額59002.01，19年11月，原來申報的時候有留底，所以補交了35434.78元的增值稅。3000多的附加稅。這個我的賬怎么處理？

甲公司系增值稅一般納稅人。本年10月份銷項稅額為110萬元,當(dāng)期認證抵扣的進項稅額為155萬元。11月份銷項稅額為320萬元,當(dāng)期認證抵扣的進項稅額為240萬元;11月部分鋼材被盜,應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅額61萬元，被盜鋼材報經(jīng)批準計入營業(yè)處支出。12月10日,申報繳納11月份增值稅(相關(guān)附加稅費略)。要求：甲公司10月、11月應(yīng)交增值稅是多少，并對相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。

建筑行業(yè)，在11月份開了3個異地項目的發(fā)票給業(yè)主，其中一個項目是正常申報預(yù)繳稅款； 有一個項目是在11月30日申報預(yù)繳稅款了，因跨區(qū)域事項報告書搞錯了，在這個月也即12月份重新辦理了外管證并重新預(yù)繳所屬期為11月份的稅款了。前面在11月30日預(yù)繳這個項目的稅款也申請了退稅，且退款已回到公司了。 還有一個項目是在12月份申報預(yù)繳稅款并交稅了的，但所屬期我選擇是11月份的，因為是在11月份開的發(fā)票 最后，我剛才在填寫申報11月份增值稅及附加稅費時，在表四第3行的第2列和第4列填寫這三個項目預(yù)繳增值稅合計數(shù)。提交時不通過，提示我報表28欄分次預(yù)繳稅款的金額不對！我應(yīng)該怎么去填寫這個金額？

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)體育器材，適用的增值稅稅率為13%。增值稅以1個月為一個納稅期，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅。2021年7月5日該公司申報繳納6月份增值稅稅款91.16萬元。7月底，稅務(wù)機關(guān)對該公司6月份增值稅計算繳納情況進行專項檢查，有關(guān)檢查情況如下：①7日，一批外購配件因管理不善被盜，增值稅專用發(fā)票確認的成本為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元。在查明原因之前，該公司將50萬元作為待處理財產(chǎn)損溢入賬。②11日，處理一批下腳料，將取得的含增值稅銷售額4.52萬元全部確認為其他業(yè)務(wù)收入。③24日，銷售體育器材一批，另外向購貨方收取包裝物租金3.39萬元。該公司將該項價外費用全部計入了營業(yè)外收入。④26日購進一批用于工會活動中心的健身器材，注明的增值稅稅額為1.43萬元。6月底計算應(yīng)納增值稅時將其作為可抵扣的進項稅額處理。根據(jù)以上情況，稅務(wù)機關(guān)依法責(zé)令該公司限期補繳少繳的增值稅稅款、加收滯納金，并處少繳稅款1.5倍的罰款。該公司于當(dāng)年8月4日繳納增值稅稅款、滯納金（滯納天數(shù)為20天）和罰款。不考慮其他稅收因素。該公司應(yīng)補繳的增值稅稅款為？滯納金為？罰款為？

2023年享受到增值稅進項稅額加計抵減5%，到2023年12月期末，增值稅申報表里表四內(nèi)余額2萬多，2024年2月份的增值稅申報表表四的余額沒有，咨詢了當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，/他們說如果去年沒有消化報，今年就請0了，請問老師，這2萬多的余額之前是計提到營業(yè)外收入的，現(xiàn)在沖回，因為是跨年了，會計分錄怎么處理？