比如說國內(nèi)利潤是200萬，然后國外子公司利潤是100萬，分支機構(gòu)是50萬。那么國外子公司要在國外交的企業(yè)所得稅稅率是40%，股息全額分配，預(yù)提所得稅稅率是10%，國外子公司也屬于可以抵免的情形，那么按照公式，居住國應(yīng)征所得稅額=（國內(nèi)外應(yīng)稅所得額之和*居民國所得稅率）—允許抵扣的已繳納的國外稅額。計算過程，答案是什么？

我國某居民企業(yè)在甲國設(shè)立一家分公司，在乙國設(shè)立一家持股80%的子公司，2019年該企業(yè)計算的境內(nèi)利潤總額4000萬元。相關(guān)涉稅資料如下：（1）甲國分公司按我國稅法確認(rèn)的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元；（2）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當(dāng)年稅后利潤全部分配，乙國預(yù)提所得稅率5%。（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，無納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國不分項抵免方式）2019年該居民企業(yè)來源于子公司的應(yīng)納稅所得額是（　?。┤f元。2800 2800是怎么計算的

中國居民企業(yè)望達公司分別控股甲國的 A 公司、B 公司，以及乙國的 C 公司、 D 公司，持股比例分別為 40%、40%、80%、80%。A 公司持有丙國的 E 公司 35%股 份，B 公司持有丙國的 F 公司 50%股份，C 公司持有丁國的 G 公司 80%股份，D 公 司持有丁國的 H 公司 75%股份。E 公司、F 公司、G 公司、H 公司分別持有戊國的 I 公司 30%、40%、20%、10%股份。I 公司持有己國的 J 公司 80%股份。根據(jù)上述 資料，回答以下問題(每小題 20 分): (4)J 公司應(yīng)納稅所得額為 3000 萬元，實際繳納企業(yè)所得稅 600 萬元，當(dāng) 年未向投資者分配股利。I 公司應(yīng)納稅所得額和稅前會計利潤均為 1000 萬元， 適用稅率為 20%，無投資收益和繳納預(yù)提所得稅項目，將當(dāng)年稅后利潤全部分配。 F 公司應(yīng)納稅所得額和稅前會計利潤均為 1500 萬元，其中從 I 公司分得股息 320 萬元(含預(yù)提所得稅)，I 公司所在國預(yù)提所得稅稅率為 10%，F(xiàn) 公司當(dāng)年享受 直接和間接抵免后實際繳納所在國所得稅額為 300 萬元，公司將當(dāng)年稅后利潤的 50%

張某為中國居民，2021年取得任職公司支付工資薪金收入23萬，已代扣代繳三險一金。2021年6月，張某承接甲國一項咨詢業(yè)務(wù)取得收入折合人民幣10萬元。已按甲國稅法繳納個人所得稅是15000，2021年9月，張某在乙國轉(zhuǎn)讓一項特許權(quán)使用費取得收入12萬。已經(jīng)按照以國稅法繳納個人所得稅4200元。張某2021年每月享受的專項附加扣除金額為2000元。 張某甲國收入計入綜合所得稅的收入為多少？ 乙國收入計入綜合所得的收入為多少？ 張某綜合所得境內(nèi)外收入額為多少？ 張某綜合應(yīng)納稅額為多少？ 張某甲國綜合所得抵免限額為多少？利息所得抵免限額為多少？ 張某甲國的抵免限額為多少？ 在甲國已納稅額可抵免金額為多少？ ?張某乙國綜合所得抵免限額為多少？可地面金額為多少？張某國內(nèi)外所得抵免后應(yīng)納稅額為多少？張某甲國已納稅款結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度抵免的稅額為多少？張某甲國已納稅款結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度抵免的稅額為多少？

外貿(mào)企業(yè)，老板有公司在香港，內(nèi)地公司現(xiàn)在出口設(shè)備到伊朗，設(shè)備出口退稅率13%，報關(guān)單上的境外收貨人是香港公司，發(fā)貨人內(nèi)地公司，裝箱單、形式發(fā)票及提單的對方公司都是境外伊朗公司信息，國際貿(mào)易銷售合同內(nèi)地公司跟香港公司簽訂，國內(nèi)銷售發(fā)票也開給香港公司，報關(guān)單內(nèi)容：一般貿(mào)易，成交方式FOB，貿(mào)易國：中國香港，抵達目的國：伊朗，境外收貨人：香港公司，已經(jīng)預(yù)收香港公司20%貨款。問題一：裝箱單、形式發(fā)票及提單跟貿(mào)易合同及國內(nèi)開具銷售發(fā)票公司名不匹配，后期是否影響退稅。問題二：貨款未收齊不能申請退稅，退稅時間是24年4月15日前需收齊貨款都可以申請退稅嗎？ 還是退稅對收貨款時間有限制，收貨款時間是多久呢