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請(qǐng)問(wèn)老師,高新企業(yè)研發(fā)人員工資,社保,公積金作賬的完整分錄怎么做

2025-09-02 11:06
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-02 11:07

1.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用(或研發(fā)支出科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 3.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金, 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)(或研發(fā)支出-資本化支出-社保費(fèi)科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,貸:銀行存款

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快賬用戶4689 追問(wèn) 2025-09-02 11:09

公司負(fù)擔(dān)的社保也在應(yīng)付職工薪酬?

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齊紅老師 解答 2025-09-02 11:10

你好,是的,也是應(yīng)付職工薪酬里面。

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快賬用戶4689 追問(wèn) 2025-09-02 11:10

一直記的是借:管理費(fèi)用 社保 其他應(yīng)付款--個(gè)人付擔(dān) 貸:銀行

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快賬用戶4689 追問(wèn) 2025-09-02 11:10

這樣不對(duì)?

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齊紅老師 解答 2025-09-02 11:11

你好,標(biāo)準(zhǔn)做法是要經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬了。

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快賬用戶4689 追問(wèn) 2025-09-02 11:13

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-09-02 11:13

你好,不用客氣的了。

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1.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用(或研發(fā)支出科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 3.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金, 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)(或研發(fā)支出-資本化支出-社保費(fèi)科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,貸:銀行存款
2025-09-02
你好,之前的都計(jì)入管理費(fèi)用里面了吧 現(xiàn)在只需要調(diào)整 借管理費(fèi)用 研發(fā)費(fèi)用--費(fèi)用化支出--某某項(xiàng)目 /工資 社保 公積金 差旅費(fèi) 貸管理費(fèi)用 工資 社保 公積金 差旅費(fèi)
2021-05-31
你好,科研人員工資、社保、公積金按照每月計(jì)提,分錄如下 借研發(fā)費(fèi)用-工資 研發(fā)費(fèi)用-社保 研發(fā)費(fèi)用-公積金 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬0社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 差旅費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生 借研發(fā)費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸銀行存款
2021-06-03
1.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金, 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,貸:銀行存款
2025-09-02
你好; 借研發(fā)支出 -資本化支出 或者費(fèi)用化支出 -工資? ? - 公積金-社保 ; 貸應(yīng)付職工薪酬-工資;? 應(yīng)付職工薪酬-公積金-? ?應(yīng)付職工薪酬- 社保?
2021-11-25
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