老師，您好。2020年1月我單位預付了一筆7萬貨款給供應商，3月收到貨和發(fā)票，對應做入主營業(yè)務成本科目內，當年度企業(yè)所得稅申報后，稅務局說供應商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務成本內剔除出來。剔除修正后，導致賬上應付賬款借方一直掛著7萬，現已經聯系不上供應商。請問這筆賬務該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務做出的分錄： 1.借：應付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務成本 7萬 貸：應付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務成本 -7萬 貸：應付賬款 -7萬

老師您好！請問一下。比如我公司是小規(guī)模，去年年底暫估成本10萬元，借：主營業(yè)務成本10萬，貸：應付賬款10萬。在今年匯算清繳之前收到了發(fā)票。借：主營業(yè)務成本-10（紅沖），貸：應付賬款-10萬，借：主營業(yè)務成本10萬，貸：應付賬款10萬。借：利潤分配-未分配利潤10，貸：應付賬款10，這樣做對嗎？

老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計計提了26萬的人工成本。會計分錄如下 借:主營業(yè)務成本 貸:應付賬款 并相應的結轉了損益 在9月份的時候，我沖回了這筆分錄 借:主營業(yè)務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結轉材料成本 借:主營業(yè)務成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現了，主營業(yè)務成本的負數余額，請問該怎么處理呢？

12月支付的伙食費200萬 但實際的成本是190萬 對方收到200萬后會把10萬的現金退回 請問這個差額用什么會計分錄呢？ 當時我計提成本的時候 借：主營業(yè)務成本190萬 貸：應付賬款190萬 實際支付時 借：應付賬款200萬 貸：銀行存款200元 中間這個差額我如何做會計分錄好呢？

老師，晚上好，我想問一下，上個月暫估成本75萬，我這個月收到成本發(fā)票9萬多？但是是我公司給另一個公司付了9萬多的咨詢費，咨詢服務費是我公司的主營業(yè)務收入，我給對方公司付了9萬多的咨詢費費用，收到了對方公司給我公司開的發(fā)票，請問，這筆錢我能不能做上個月暫估成本的回沖，我的會計分錄是（1）支付服務費，借方：管理費用咨詢費9萬，貸方：銀行存款：9萬，（2步）沖回上月暫估成本借：應付賬款暫75萬估，貸：主營業(yè)務成本75萬（3步）借：主營業(yè)務成本9萬貸應付賬款xxx公司9萬 麻煩老師幫我看看對不對