老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當時開正數(shù)發(fā)票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數(shù)發(fā)票的時候分錄是：借：應收賬款 負數(shù)2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費 負數(shù)2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？

我想請教一下，現(xiàn)在供應商送貨過來，我進行了價稅分離，借原材料50000元，借應交稅費-應交增值稅進項稅額6500，貸應付賬款56500元，我銷售出去是不含稅的我分錄是借應收帳款，貸主營業(yè)務收入，月中的時候，客戶要求開20000元的發(fā)票給他，然后開票稅金是安8個點來收對方的稅金就是1600元，我分錄是借應收帳款1600元，貸應交稅費－應交增值稅銷項稅額1600元，現(xiàn)在問題來的，問題一：我現(xiàn)在銷項稅額小于進項稅額問題二，我的應交稅金跟實際對不上，我怎么處理這幾個問題，分錄分別怎么做

我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應商給我們的返利，給我們開了負數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應付賬款 貸：主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數(shù)） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（負數(shù)） 貸：應付賬款（負數(shù)） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不用應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教