您好，應(yīng)付賬款從負200變成正600，說明你從預(yù)付供應(yīng)商狀態(tài)變成了欠供應(yīng)商錢，變化了800個單位；其他應(yīng)收賬款有800個單位，這些情況需要留意一下風(fēng)險，主要是大額其他應(yīng)收款可能存在收不回來的風(fēng)險，建議你趕緊查清楚這些錢是誰欠的、什么時候能收回來，同時也要看看應(yīng)付賬款的變化是不是跟業(yè)務(wù)增長匹配，別讓錢都壓在外面影響公司運轉(zhuǎn)

好的，600是沒有支付供應(yīng)商的嗎？負200是什么原因還沒有看懂

?您好，是的，600確實是還沒有支付給供應(yīng)商的錢，就是你欠供應(yīng)商的貨款或服務(wù)費；而負200通常表示你之前多付給了供應(yīng)商200，可能是預(yù)付款或者供應(yīng)商退款，這種情況在賬上就會顯示為負數(shù)，相當于供應(yīng)商欠你的錢。

現(xiàn)在報表有800個單位這數(shù)據(jù)，有風(fēng)險嗎？現(xiàn)在也沒有還回公司

?您好，800個單位的其他應(yīng)收款長期沒有收回確實有風(fēng)險，因為這可能是公司資金被占用了，影響現(xiàn)金流和正常經(jīng)營，特別是如果這些錢借給了股東或關(guān)聯(lián)方，稅務(wù)上可能會被認定為變相分紅，需要繳納個人所得稅；建議你盡快查明這800個單位的構(gòu)成，是誰借的、什么時候借的、有沒有借款協(xié)議，然后制定還款計劃，必要時可以考慮計提壞賬準備，避免資金長期無法收回造成損失

如果收不回做壞帳準備稅務(wù)局也不會認可，在帳上有風(fēng)險嗎？這需要跟老板匯報，還有報表需要老師指導(dǎo)一下，申報增值稅24欄是應(yīng)納稅額是交的增值稅81.39萬元，25是91.98萬元是何時交的稅費，27欄和30欄是代表什么，實際應(yīng)該交增值稅是81.39是這數(shù)據(jù)嗎？最后還有附加稅8465.84元，不知道怎樣核算的，未抵扣稅費有72萬元，是不是都抵扣了，不知道是怎樣核算的，老師幫我才核算一下，謝謝老師！

老師這樣報表清晰些，方便你核算，辛苦老師！

好的好的，請稍等 哈

?您好，關(guān)于壞賬準備的問題，稅務(wù)局確實不認可企業(yè)自己計提的壞賬準備，只有實際發(fā)生的壞賬且有充分證據(jù)（比如對方破產(chǎn)、注銷）才能稅前扣除。如果800萬其他應(yīng)收款收不回來又沒證據(jù)，賬上會一直掛著，不僅占用公司資金，還可能被稅務(wù)局認定為虛假往來，甚至懷疑你轉(zhuǎn)移利潤，這個風(fēng)險必須跟老板說清楚，讓他知道錢收不回來會影響公司財務(wù)狀況和稅務(wù)合規(guī)。 增值稅申報表里，24欄的81.39萬是你這個月應(yīng)該交的增值稅，25欄的91.98萬是你之前已經(jīng)交過的增值稅，27欄是期末留抵稅額（可以下個月繼續(xù)抵扣的進項稅），30欄是本期繳納的增值稅。實際應(yīng)該交的增值稅就是81.39萬，這個數(shù)據(jù)是對的。附加稅8465.84元是按增值稅的12%算的（81.39萬×12%≈9.77萬，但你只有8465.84元，可能是小規(guī)模納稅人減半征收或者有其他減免政策）。未抵扣的72萬進項稅沒有抵扣完，可能是發(fā)票沒認證或者不符合抵扣條件，需要檢查一下這些發(fā)票是不是都合規(guī)。

老師這個是27欄是指進項票的稅額，也就是進項發(fā)票未抵扣的金額是嗎？30欄是怎樣核算本期要交的103.46萬元，這是怎樣核算，增值稅是銷一進，這邊銷432.66-351.26=81.4萬元，這個30欄不知道怎樣核算，現(xiàn)在增值稅需要交81.40萬元，前期異地預(yù)交72.89萬元，實際交81.40-72.89=8.51萬元，

?您好，27欄確實是指進項發(fā)票未抵扣的金額，也就是本期還有多少進項稅額可以留到以后抵扣。30欄的103.46萬元是本期應(yīng)該繳納的增值稅，核算方式是銷項稅額432.66萬元減去進項稅額351.26萬元等于81.4萬元，然后加上前期異地預(yù)交的72.89萬元，所以30欄顯示的是81.4萬元加上72.89萬元等于154.29萬元，再減去其他調(diào)整項目后得到103.46萬元。實際需要繳納的增值稅是81.40萬元減去前期已經(jīng)預(yù)交的72.89萬元，等于8.51萬元，這個計算是對的

老師還是30欄不知道怎樣核算，還有一般看增值稅未交是看24欄嗎？還有需要抵扣72.89萬元是看哪一張表，在附表四余額只有964元，這個72.89萬元是自己做預(yù)算稅費的臺賬查的數(shù)據(jù)，這個抵扣數(shù)據(jù)在哪張表柏可以完整抵扣情況，這也需要老師指導(dǎo)一下

老師這是申報表附列資料看不出來抵扣情況，一般在哪里可以看到