老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，我是5月份剛注冊(cè)的科技公司，小規(guī)模公司。5.24接了一筆業(yè)務(wù)收了到8萬。之后5-7月都沒業(yè)務(wù)了，目前公司有四個(gè)人從五月發(fā)工資繳納五險(xiǎn)一金，技術(shù)合同在6.30號(hào)交了一次印花稅，6.1號(hào)通過稅務(wù)局代開了業(yè)務(wù)技術(shù)服務(wù)專票8萬。請(qǐng)問1.辛苦老師幫我看下我做的第二季度（5-6月）整個(gè)會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？2.尤其是增值稅的會(huì)計(jì)分錄和印花稅的會(huì)計(jì)分錄，不確定我做的對(duì)不對(duì)辛苦老師幫我看下，如果不對(duì)，正確的分錄是什么呢？3.印花稅我通過電子稅務(wù)局扣繳了稅款，請(qǐng)問我需要找稅務(wù)局買印花稅的票嗎？目前我沒有印花稅票。印花稅的會(huì)計(jì)分錄我做的對(duì)嗎？

老師，我是5月份剛注冊(cè)的科技公司，小規(guī)模公司。5.24接了一筆業(yè)務(wù)收了到8萬。之后5-7月都沒業(yè)務(wù)了，目前公司有四個(gè)人從五月發(fā)工資繳納五險(xiǎn)一金，技術(shù)合同在6.30號(hào)交了一次印花稅，6.1號(hào)通過稅務(wù)局代開了業(yè)務(wù)技術(shù)服務(wù)專票8萬。請(qǐng)問1.辛苦老師幫我看下我做的第二季度（5-6月）整個(gè)會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？2.尤其是增值稅的會(huì)計(jì)分錄和印花稅的會(huì)計(jì)分錄，不確定我做的對(duì)不對(duì)辛苦老師幫我看下，如果不對(duì)，正確的分錄是什么呢？3.印花稅我通過電子稅務(wù)局扣繳了稅款，請(qǐng)問我需要找稅務(wù)局買印花稅的票嗎？目前我沒有印花稅票。印花稅的會(huì)計(jì)分錄我做的對(duì)嗎？非常感謝老師，謝謝幫忙指點(diǎn)

小規(guī)模納稅人房屋出租收入可以分?jǐn)傋鍪杖雴?？還是一次性計(jì)入收入？（比如收了1年的房租）然后這個(gè)月收了好多家的房租，開了普通增值稅發(fā)票30萬，由于是小規(guī)模納稅人，所以剛好未超還不用交稅。那如果我按分?jǐn)偟姆绞降脑?，因?yàn)檫€有1月份和2月份也收到過租金，這個(gè)月比如確認(rèn)了收入35萬，是不是不存在繳納增值稅，因?yàn)槔U納增值稅是按照開票來的，所以在分?jǐn)偟那闆r下無論我確認(rèn)的收入是否超過30萬，都不需要繳納增值稅對(duì)不對(duì)？