稅務(wù)注銷，電子稅務(wù)局清算企業(yè)所得稅申報，資產(chǎn)負(fù)債表上有余額的就只剩下，其他應(yīng)付款期末余額為1000，未分配利潤期末余額為-1000，，1、怎么填報“負(fù)債清償損益明細(xì)表”上的賬面價值，計稅基礎(chǔ)，清償金額 2、“剩余財產(chǎn)計算和分配明細(xì)表”，未分配利潤為負(fù)數(shù)，需要填寫表上的累計未分配利潤嗎？

請問，企業(yè)要注銷了，資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金、應(yīng)付賬款、實收資本、未分配利潤，有余額，都需要清零么？

老師，公司注銷，沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)，只有其他應(yīng)付款和未分配利潤有余額。工商稅務(wù)已注銷完畢，注銷清算單位銀行賬號，可以不用“清算損益”賬戶嗎？“清算損益”賬戶是損益類賬戶吧！賬套用的不是新會計準(zhǔn)則，“清算損益”在會計科目里沒有建，還有必要建個“清算損益”的賬戶使用嗎？“清算費用”也是損益類賬戶嗎？沒有發(fā)生清算費用，沒有固定資產(chǎn)也沒有無形資產(chǎn)，這樣做分錄可以嗎？

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

公司注銷科目余額及報表問題，需專業(yè)老師回答。老師，公司注銷，其他應(yīng)收款有股東借款，是否應(yīng)收回借款，后續(xù)流程會涉及哪些呢？要注意哪些呢是否涉及清算交稅，收回款項后是否要交企業(yè)所得稅，利潤分配給股東 工作室，就是希望老師能幫忙梳理下，然后有什么需要注意的。