老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

老師，我司是制造業(yè)，在別的省份A省集中采購一批物料，老板朋友在A省有工廠，可以借倉庫和一個辦公室給我司作為收貨地，驗貨沒問題，我們的員工再統(tǒng)一請車運回本廠。這個時間跨度比較長，肯能會有幾個月。這種情況，我們?nèi)绻Ц蹲饨鸾o那個公司，他也是制造業(yè)的情況下，可以開出租賃發(fā)票給我們嗎？

老師您好！在稅務(wù)有兩個問題，公司屬于一般納稅人，第一，正常業(yè)務(wù),租賃合同或者協(xié)議注明免租期和租期減半的是否可以開具專用發(fā)票？第二,疫情防控期間,已預(yù)收租金，,按照專票開具,但是沖紅發(fā)票，更正發(fā)票的時候還是按照專票開具,舉例2020年1-3月租賃收入原開具專用發(fā)票3萬,但按照公司規(guī)定，2月免租期，沖紅原來的專用發(fā)票3萬，更正的時候也開具專票2萬，但是備注2020年1-3月租金（2月免租）,也就是2月租金不含在開票收入了,這樣開專票可以嗎？

老師你好，我們公司現(xiàn)在發(fā)票比較缺，想做暫估成本，下個月再把發(fā)票補回來，請問會計分錄怎么寫呢？本月寫借管理費用-暫估100元，貸其他應(yīng)付款-暫估100元可以嗎？那下個月回沖時該如何寫呢？是寫一個相反的分錄嗎？然后再一張一張的錄入費用票嗎？

老師您好是這樣這樣的，我們這個公司是物流運輸?shù)?，因為這行現(xiàn)在不讓有留底退稅，所以我公司22年4月申報增值稅時為了抵扣進(jìn)項在附表一上填了一筆318907.21無票收入。之后因為對方不需要也就沒有再開這張票。然后這個月有用這種方法填了一筆無票收入59775，因為這個月要報企業(yè)所得稅，所以這兩筆無票收入要入賬，不然會有差異，59775這筆在23年1月會補開發(fā)票，但是4月份那筆老板是不準(zhǔn)備開，那么這兩筆我應(yīng)該怎么入賬比較好