我是施工單位，有一個(gè)項(xiàng)目采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，項(xiàng)目金額是100萬(wàn)，已經(jīng)去項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，預(yù)繳稅款時(shí)候是扣除勞務(wù)分包款70萬(wàn)去預(yù)繳的稅，取得了完稅憑證?，F(xiàn)在3個(gè)點(diǎn)的100萬(wàn)工程發(fā)票已經(jīng)開出去了，也收到了勞務(wù)公司開來的1個(gè)點(diǎn)的70萬(wàn)的勞務(wù)發(fā)票。我現(xiàn)在該怎么做這一系列的會(huì)計(jì)分錄？

你好 老師，我是建筑勞務(wù)公司 請(qǐng)問下 ：如果我的包工頭去項(xiàng)目所在地代開了經(jīng)營(yíng)所得發(fā)票給我，并繳納了附加稅， 公司是不是可以差額征稅，公司一般納稅人但是勞務(wù)是簡(jiǎn)易計(jì)稅公式是：應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)?÷(1+3%)×3%嗎， 比如公司和甲方簽了100萬(wàn)的合同， 然后公司 把100萬(wàn)的項(xiàng)目包給包工頭，包工頭代開了100萬(wàn)的經(jīng)營(yíng)所得發(fā)票給公司，公司全額開100萬(wàn)的發(fā)票給甲方，差額征稅，是不是公司就增值 附加 一分稅都不用交了 ，全部抵減了。

老師您看我的理解對(duì)嗎( 被掛靠 方收1個(gè)點(diǎn)多管理費(fèi) 所有稅由項(xiàng)目經(jīng)理 也就是掛靠方承擔(dān) )簡(jiǎn)易計(jì)稅工程勞務(wù)3個(gè)點(diǎn) 開票含稅額是100萬(wàn) 公司賬上甲方打款50萬(wàn) 已經(jīng)到賬 項(xiàng)目經(jīng)理開了50萬(wàn)普通發(fā)票 項(xiàng)目所在地已經(jīng)預(yù)繳 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 100/1.03*0.12%=0.116萬(wàn) 水利基金 100/1.03*0.06%=0.058萬(wàn) 所得稅100*0.2%=0.2萬(wàn) 印花稅 100*0.03%=0.03萬(wàn)(合同未價(jià)稅分離) 回到注冊(cè)地 增值稅 100/1.03*0.03=2.91萬(wàn) 所得稅=(100/1.03-50)*2.5%減去預(yù)交部分0.2萬(wàn)

您好，老師。建筑行業(yè)，公司在北京為一般納稅人，在三亞有一個(gè)老的項(xiàng)目使用簡(jiǎn)易計(jì)稅，給甲方開票1700萬(wàn)，如果我沒有收到下游分包的發(fā)票，那我我就需要在當(dāng)?shù)匕凑?%全額預(yù)繳稅款50萬(wàn)（不精確估計(jì)的數(shù)）。如果我有下游分包提供當(dāng)月的發(fā)票 1000萬(wàn)，那我就只需要在當(dāng)?shù)乩U納20萬(wàn)的稅款，這個(gè)20萬(wàn)就是我最終的成本嗎？那個(gè)被抵掉的30萬(wàn)稅款 ，公司所在地北京，需要清繳稅款嗎？就是說北京這要不要交這30萬(wàn)元？

甲建筑公司是增值稅一般納稅人，2020年在 B縣和C市各有1個(gè)在建項(xiàng)目。B縣在建項(xiàng)目按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅；C市在建項(xiàng)目使用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。2020年12月業(yè)務(wù)情況如下： (1)在B縣取得含稅建筑收入101.8萬(wàn)元，支付含稅分包款40萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。(2)在C市取得含稅建筑收入169萬(wàn)元，支付含稅分包款60萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。(3)將2018年5月購(gòu)人的一座位于C市的材料倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)讓，原購(gòu)入時(shí)取得一般計(jì)稅方法的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額220萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓時(shí)開具增值稅專用發(fā)票，取得價(jià)稅合計(jì)金額275萬(wàn)元。(4)甲公司當(dāng)月采購(gòu)建材發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元(專用于一般計(jì)稅項(xiàng)目)，取得增值稅專用發(fā)票；發(fā)生橋、閘通行費(fèi)4.2萬(wàn)元，取得通行費(fèi)發(fā)票。計(jì)算：甲公司在B縣、C市預(yù)繳的建筑服務(wù)增值稅、在C市預(yù)繳的不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓增值稅、向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際繳納的增值稅