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公司25年以前多計提了35萬工資,需要調(diào)整嗎 還是今年暫時不計提工資,只做發(fā)放工資應付職工薪酬-工資,社保和個稅這些還是正常計提呢

2025-08-26 16:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-26 16:16

你好,你之前多計提了,是需沖減的。 然后今年的,正常計提。

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快賬用戶2825 追問 2025-08-26 16:18

25年以前我還沒有來,這個沖減要改以前的報表吧,我不怎么想動以前他們做的東西

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齊紅老師 解答 2025-08-26 16:18

你好,是的,要改之前的報表。

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你好,你之前多計提了,是需沖減的。 然后今年的,正常計提。
2025-08-26
如果剩余的20萬不再發(fā)放了,也沒申報個稅,需要用以前年度損益調(diào)整科目
2025-06-23
你好,1、計提工資按照應發(fā)數(shù)計提,個人部分的住房公積金社保也是包含在應發(fā)工資里面的。 2、工會經(jīng)費也是按照應發(fā)工資去計提,應發(fā)工資是包括社保住房公積金的。 3、計提社保的分錄是正確的。 4、繳納社保的分錄應該是 借:應付職工薪酬-社保 ? ? ? 其他應付款-個人社保 ? ?貸:銀行存款
2022-06-29
您好,用紅字把分錄全部紅沖。損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目代替
2020-09-08
你好 1.實發(fā)和應付之前的差額主要是公司承擔的社保。 借:成本費用-社保,貸:應付職工薪酬 如果社保已經(jīng)支付,那么只影響應付職工薪酬的發(fā)生額,不影響余額,不需要額外調(diào)整。以后月份入賬按照應付公司入即可。 2.計提工資: 借:主營業(yè)務成本、管理費用、銷售費用、研發(fā)費用、在產(chǎn)品。 貸:應付職工薪酬-工資 按照公司人工成本的歸集不同入不同的成本科目。 3.發(fā)放工資 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款
2022-10-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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