老師，2021年的所得稅匯算清繳，2021年下半年公司通過(guò)二手車市場(chǎng)處理了兩輛小轎車，有1萬(wàn)多元的收益。又買了一輛二手車。固定資產(chǎn)相比2020年是減少了。所得稅匯算清繳A105080資產(chǎn)折舊，攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表里資產(chǎn)原值怎么填，有負(fù)數(shù)通不過(guò)，資產(chǎn)比2020年減少了，

你好老師，我現(xiàn)在所得稅匯算清繳呢，風(fēng)險(xiǎn)提示了一下，出來(lái)這個(gè)，這兩個(gè)的差額是固定資產(chǎn)，我們廠房4月從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，但是入賬時(shí)間是去年6月份，這個(gè)匯算清繳表怎么填寫呢？

去年七月月58000買的設(shè)備沒(méi)有發(fā)票當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做賬借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款 今年六月專用發(fā)票來(lái)了，含稅價(jià)是58000，當(dāng)時(shí)固定資產(chǎn)金額記賬比發(fā)票多了個(gè)增值稅，現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理呢？我是紅沖了原來(lái)的記得賬，重新按專票價(jià)錄入，可是固定資產(chǎn)原值借方出負(fù)數(shù)了，差增值稅，調(diào)整分錄怎么做呢？

去年七月月58000買的設(shè)備沒(méi)有發(fā)票當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做賬借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款 今年六月專用發(fā)票來(lái)了，含稅價(jià)是58000，當(dāng)時(shí)固定資產(chǎn)金額記賬比發(fā)票多了個(gè)增值稅，現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理呢？我是紅沖了原來(lái)的記得賬，重新按專票價(jià)錄入，可是固定資產(chǎn)原值借方出負(fù)數(shù)了，差增值稅，調(diào)整分錄怎么做呢？

我想請(qǐng)教下，我們公司去年汽車虧損賣了，虧了不少錢，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，今年做匯算清繳，需要做納稅調(diào)增嗎？另外增值稅與企業(yè)所得稅申報(bào)收入不一致會(huì)不會(huì)有預(yù)警，因?yàn)樽叩氖枪潭ㄙY產(chǎn)清理，會(huì)計(jì)收入是0，增值稅收入是有的。