對，2021年一次折舊完了

你要么更正修改，而且修改匯算清繳。要不修改的話，就借累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款， 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或者資產(chǎn)處置損益。

借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 這是出售時(shí)做的分錄嗎

出售的時(shí)候把這個(gè)固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊都轉(zhuǎn)出去。

如果這樣做分錄，累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)賬面余額就成負(fù)數(shù)了，目前累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)的賬面余額都是0

不可能啊，他累計(jì)折舊怎么做的？

2021年買的時(shí)候， 借：固定資產(chǎn)205800元 貸：銀行存款205800元 2021年計(jì)提折舊 借：管理費(fèi)用-累計(jì)折舊205800元 貸：累計(jì)折舊205800元 被一次折舊完了 目前賬上固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的金額都為0

按照你上面的這個(gè)累計(jì)折舊余額是貸方205800， 然后固定資產(chǎn)借方余額是205800 借累計(jì)折舊的固定資產(chǎn)金額都是205800，這樣才是零啊，你再看一下

我明白你說的意思，但是之前他們沒做 借：累計(jì)折舊205800元 貸：固定資產(chǎn)205800元 但是賬務(wù)上資產(chǎn)負(fù)債表上累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)都為0了，而且稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候這兩個(gè)科目也是0了

誰讓你之前做的就是現(xiàn)在做呀 只有處置才做 ?新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則固定資產(chǎn)，他是按照固定資產(chǎn)減去累計(jì)折舊的余額填寫資料肯定是零 你去看明細(xì)賬固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊有沒有余額

哦哦，那我現(xiàn)在把這個(gè)汽車出售的話 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 這樣做吧

借累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)，這個(gè)也得做

嗯嗯，2021年買的車是從個(gè)人手里買的，只有二手市場給開了一張發(fā)票，沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，我們是一般納稅人公司，現(xiàn)在是賣給另一家一般納稅公司的，除了二手市場給開票，我們公司需要開票嗎