老師，請(qǐng)問(wèn)接了個(gè)賬，今天最后一天報(bào)稅了，要不來(lái)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，一季度沒(méi)有收入費(fèi)用，銀行流水只有1月扣除增值稅附加稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，可以用去年4季度的資產(chǎn)負(fù)債表填上先把稅報(bào)了不

我們今年是第一年申報(bào)加計(jì)扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬(wàn)，但因?yàn)槎悇?wù)要查賬，說(shuō)退1萬(wàn)多就不用查賬，超過(guò)就要查賬，所以我們就在加計(jì)扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報(bào)的中介人員說(shuō)今年高新是機(jī)器打分系統(tǒng)。里面說(shuō)了按最小分值的測(cè)算研發(fā)費(fèi)用，這會(huì)導(dǎo)致高新研發(fā)費(fèi)用不達(dá)標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評(píng)審中會(huì)遇到一個(gè)問(wèn)題：評(píng)審專(zhuān)家問(wèn)題，賬面上研發(fā)費(fèi)用與加計(jì)扣除金額差異過(guò)大，基本是全部剔除，會(huì)問(wèn)你研發(fā)費(fèi)用是否合格 從而引起研發(fā)費(fèi)用真實(shí)性問(wèn)題 就會(huì)對(duì)高新申報(bào)有影響是這樣嗎，（高新說(shuō)我們高新申報(bào)要在2022年11月份才辦下來(lái)）

公司預(yù)計(jì)可能過(guò)2年會(huì)申請(qǐng)高新項(xiàng)目，現(xiàn)在沒(méi)有申請(qǐng)，那我現(xiàn)在可以把一些發(fā)票做入管理費(fèi)用-研究費(fèi)用里面嗎？把計(jì)提工資，社保，公積金做入管理費(fèi)用-研究費(fèi)用里面在利潤(rùn)表中顯示出來(lái)嗎？假如后面沒(méi)有申請(qǐng)高新那明年報(bào)今年的匯算清繳是不是就不能填加計(jì)遞減表，把計(jì)提的工資研究費(fèi)用分別計(jì)算一下做入?yún)R算清繳職工薪酬工資，社保，公積金里面不用修改憑證就可以嗎？還是說(shuō)等他申請(qǐng)了才可以做研究費(fèi)用？

請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，園區(qū)為了完成任務(wù)，去年給我們公司申請(qǐng)了一個(gè)科技型小微企業(yè)，已經(jīng)通過(guò)了，然后今年填報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳，表上默認(rèn)勾選了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的兩張表，但實(shí)際公司沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用產(chǎn)生，所以老師這兩張表現(xiàn)在該怎么填呀？或者我是不是可以把那個(gè)研發(fā)費(fèi)用里面填一點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)去，然后把它納稅調(diào)增出來(lái)

請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司第一季度利潤(rùn)總額20萬(wàn)元，因?yàn)槲覀児臼歉咝录夹g(shù)企業(yè)，第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除后，企業(yè)所得稅為0，所以我申報(bào)第一記度企業(yè)所得稅時(shí)，想調(diào)整一下表，調(diào)表不調(diào)賬，我第一季度不計(jì)提企業(yè)所得稅了，可以嗎？