老師，小規(guī)模公司，我們公司是搞培訓(xùn)的，顧人員過來授課，對方給我公司開授課費(fèi)的發(fā)票，但是我們要幫對方代扣代繳個稅，請問一下，比如授課費(fèi)含稅發(fā)票32000元，咨按不含稅金額申報繳納個稅5300元，請問一下老師，收到32000和繳納個稅怎么做會計分錄？分錄1→借：主營業(yè)務(wù)成本32000貸：銀行32000分錄2→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅5300貸：銀行5300但是這樣做，應(yīng)交稅費(fèi)會一直掛賬5300，怎么做才會平應(yīng)交稅費(fèi)-個稅這個科目。麻煩老師會計分錄詳細(xì)指導(dǎo)一下，謝謝你的分錄不對，收到發(fā)票時：借：主營業(yè)務(wù)成本-授課費(fèi)32000貸：應(yīng)付賬款-授課老師32000代扣代繳個稅時：借：應(yīng)付賬款-授課老師5300貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅5300繳納個稅時借：應(yīng)交稅費(fèi)交個人所得稅5300貸：銀行5300支付剩余款項給授課老師。追問:老師，只能通過應(yīng)付賬款核算嗎？能不能用其他應(yīng)付款核算？

老師，我們是會展公司，客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自已購買），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未開局開票給我們），請問一下自已購買和贊助的都是一樣要代繳偶然所得稅嗎？詳細(xì)的會計分錄指導(dǎo)一下？

老師，我們是會展公司（小規(guī)模公司），客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自已購買)，手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未開局開票給我們)，請問一下自已購買和贊助的都是一樣要代繳偶然所得稅嗎？詳細(xì)的會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊的會計分錄，購買電動車→借:主營業(yè)務(wù)成本貸:銀行?？蛻糁歇勅∽咴趺醋?？

老師，我們是會展公司（小規(guī)模公司)，客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自已購買），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未開局開票給我們)，請問一下自已購買和贊助的都是一樣要代繳偶然所得稅嗎？詳細(xì)的會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊的會計分錄，購買電動車→借：主營業(yè)務(wù)成本貸：銀行。客戶中獎取走怎么做？老師，詳細(xì)的會計分錄指導(dǎo)一下？謝謝