10 萬是實(shí)際發(fā)的

借：管理費(fèi)用-工資 貸：銀行存款

老師，不用做借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 6000，貸銀行存款 10 萬嗎？

不用，你是內(nèi)賬，直接按實(shí)際支付工資金額做賬

老師，我銀行扣社保是單位+個(gè)人一起扣的，那我發(fā)工資的時(shí)候不用把個(gè)人部分減出來嗎？

正常的做法是，借管理費(fèi)用-公司部分，借：其他應(yīng)收款-個(gè)人，貸：銀行存款

是的，外賬是這樣做的

那我內(nèi)賬就不用這樣做嗎？，那這樣的話，我社保那個(gè)人部分要怎么樣處理

社保 全部計(jì)入管理費(fèi)用-社保費(fèi)

那全部計(jì)入社保費(fèi)用的話，那個(gè)人部分不也是公司出了，是嗎？

是的，從分錄看 ，是這樣，但內(nèi)賬可以這樣處理。

那老師我可以跟做外賬的做法一樣嗎，就是借管理費(fèi)用-工資 106000，貸：其他應(yīng)收款-社保 6000，貸：銀行存款 100000，然后銀行扣社保的時(shí)候，我就把公司跟個(gè)人分開來計(jì)數(shù)，這樣不就是沖掉了其他應(yīng)收款嗎