老師您好，我想問下就是在科目余額表中我的應交稅費這一欄余額有借方還有貸方，我拍照給您看下，這樣是不是不合適呢，需要怎么調整呢，我是今年1月份轉為一般納稅人了，之前是小規(guī)模納稅人

老師您好，我12月是小規(guī)模納稅人，需要交的增值稅是3212.59元，1月份我生成一般納稅人，但1月紅沖了一張12月的發(fā)票，又重新開了一張稅率為1%的發(fā)票，但開的金額要比紅沖的那張金額少，所以應交稅費-應交增值稅繳納的時候借方余額還有錢79.88，我怎么處理，因為現在是一般納稅人，沒有應交稅費-應交增值稅這個科目了，我怎么把這個79.88轉到哪？

小規(guī)模納稅人 減免稅額怎么做分錄？比如我們這季度開票9萬，借應收，貸主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅額，等月底時候銷項稅額直接轉到營業(yè)外收入嗎？從之前會計那里得到的去年末余額表應交增值稅減免稅額借方有余額，想問下這個科目里余額數字是從哪來的

老師，我是小規(guī)模納稅人，我季度收入沒超30萬，不用交增值稅，但是我做收入的時候不是有應交稅費-應交增值稅這個科目嗎？我要轉去哪里呢？不然應交稅費應交增值稅一直有貸方余額

老師，請問下這個情況我怎么處理。我從元月接的上任會計的賬，公司為小企業(yè)會計準則下的一般納稅人，它的上年結轉應交稅費科目余額是零，但是一月份卻繳納了增值稅20000，這種按道理講，上年的未交增值稅科目是應該有這個數字的。我現在該怎么接著處理一月份的這個繳納增值稅的數字呢？我做的事借未交增值稅，貸銀行存款。但是這樣未交增值稅科目卻出現負數了！我現在應該怎么處理呢？