#提問#老師，假如本年10月就這一筆增值稅的業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)200，銷項(xiàng)100，年末借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100 ，也就是最后留底了100，請(qǐng)問這100在報(bào)表上如何體現(xiàn)？

老師，前期增值稅有留抵稅額，本月銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)小于留底稅額，不用繳稅，請(qǐng)問怎么做會(huì)計(jì)分錄？

公司是出口和內(nèi)銷都有的制造業(yè)，本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，期末留抵金額變貸方10萬了，要交增值稅，那我出口退稅申報(bào)時(shí)，期末留抵金額填0還是-10萬

背景：一般納稅人本期銷項(xiàng)稅額100元，稅控盤上月留底未抵減金額10元，本期應(yīng)交增值稅90元 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免稅10 借：管理費(fèi)用 -10 ----- 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交100 ---- 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交90 問：我這個(gè)做法正確嗎？這樣一來豈不是會(huì)產(chǎn)生借方的減免稅10元，和貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 10元，會(huì)有什么影響嗎？ 余額需要再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

請(qǐng)問生產(chǎn)進(jìn)出口企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額和免抵退稅額有什么關(guān)系嗎？我現(xiàn)在已知的是免抵退稅額，可以抵本月內(nèi)銷增值稅銷售額，若抵完還有余額部分便是本月應(yīng)退稅額。所以這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額和他們之間的關(guān)系又是怎樣的呢？