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小規(guī)模納稅人,應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項)期末為借方余額負數(shù),應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,期末余額貸方負數(shù),表示什么意思?
老師你好,進項稅額在貸方轉(zhuǎn)出未交增值稅年初余額累計借貸期末都沒有余額怎么登記增值稅明細賬?
期末余額:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 借方余額2092302.95元,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 貸方余額 2093053.46元,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方余額113892.85元,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額114643.36元 這幾個科目期末結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn),才能平
老師,應(yīng)交稅費-未交增值稅,期初借方余額13000,本月發(fā)生進項稅額91133.04,銷項稅額123500,如何做本月期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬,月末銷項稅額和進項稅額都沖掉,期末無余額
老師25年6月末科目余額表期初的進項稅額借方是81901.05,期末余額借方81901.05,轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方期初,期末余額都是82170.26,銷項稅額的貸方期初,期末都是108406.94,應(yīng)交增值稅的貸方余額是負數(shù)55664.37
老師不是在l和h之間不做調(diào)整嗎,現(xiàn)在剛剛好是最高點啊
老師你好,我想問一下這個題目里面的退還土地出讓金,契稅能不能退啊,買了兩個不一樣的真題試卷,一個能退,一個不能退,
老師您好,非貨幣市場模式,請幫我舉個例子
梁天老師為什么不講中級財管了吶?
線上辦理海關(guān)備案,怎么知道是否辦理成功?回執(zhí)單怎么拿?
老師:個體戶經(jīng)營異?;謴?fù)了,哪里可以查詢啊
老師好 屬于提供初始及后續(xù)服務(wù)的特許權(quán)費收入,跟我們前面說的特許權(quán)使用費收入,比如像老師課上舉的蜜雪冰城的例子,在我們每年支付給蜜雪冰城的品牌使用費的時候就屬于特許權(quán)使用費收入,這個我明白。但是我不明白是哪個環(huán)節(jié)還會有初始及后續(xù)服務(wù)這么一個特許權(quán)費收入了?而且還要在提供服務(wù)時確認,是提供什么服務(wù)呢?這個地方搞不懂。
分公司開的發(fā)票,轉(zhuǎn)賬到總公司賬戶,如何轉(zhuǎn)回
權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益,分母股東權(quán)益包含優(yōu)先股嗎?
董孝彬老師您好!剛才的問題還需要再問一下 謝謝!
您好,轉(zhuǎn)出未交增值稅82170.26是這樣來的:當期銷項稅額108406.94減去進項稅額81901.05等于26505.89,這是本期應(yīng)交的增值稅,但因為你們公司有以前期間未交的增值稅,所以轉(zhuǎn)出未交增值稅科目顯示的是累計余額82170.26,而應(yīng)交增值稅余額為負數(shù)55664.37,說明公司目前有留抵稅額,也就是多交的稅可以用來抵扣未來應(yīng)交的增值稅
老師借方轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么還能累計呢,如果有直接就結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅才對啊
?您好,你說得對,說白了,轉(zhuǎn)出未交增值稅就像個中轉(zhuǎn)站,它的作用就是算出這個月該交多少稅,然后立馬把錢轉(zhuǎn)到未交增值稅這個賬戶里。正常情況下,這個中轉(zhuǎn)站月底應(yīng)該是空的,不可能有余額。現(xiàn)在你看到它有借方余額,就像快遞員把包裹送到中轉(zhuǎn)站后忘了派送,包裹一直堆在那里。這說明賬務(wù)處理出了問題,可能是會計人員忘記做結(jié)轉(zhuǎn),或者系統(tǒng)設(shè)置有誤,導(dǎo)致該轉(zhuǎn)走的錢一直卡在這個中轉(zhuǎn)站里。正確的做法是每月算完稅后,必須馬上把錢轉(zhuǎn)到未交增值稅賬戶,這樣才符合會計規(guī)矩