我上個月計提工資時 借：管理費用46680 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資46680 發(fā)放工資時，因為沒有銀行流水，所以先用現(xiàn)金支付了 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資46680 貸：庫存現(xiàn)金46505.4 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅174.6 這個月我看到流水時，發(fā)現(xiàn)給員工發(fā)放工資時沒有扣除個人所得稅，直接是發(fā)放的46680，我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整分錄才對

老師，我請教下。關(guān)于員工社保個人部分的賬務(wù)處理，因為公司工資沒有準(zhǔn)時發(fā)，社保又是每月交了的，交的時候個人部分借：其他應(yīng)收款-社保-個人部分 貸：銀行存款 。我能不能在計提工資時做成借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬。然后借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收-社保-個人部分，不等到發(fā)工資的時候才做這筆分錄

你好，老師，請問一下，比如我每個月實際發(fā)放工資為10萬，計提時候：借：制造費用10萬，貸：應(yīng)付職工薪酬10萬，發(fā)放時有個員工的代扣保險款1萬，借：應(yīng)付職工薪酬11萬，貸方：銀行存款11萬，那這樣不是我的應(yīng)付職工薪酬計提少了1萬嘛，但是這1萬又不該進(jìn)入制造費用的啊，怎么處理才合適呢

你好老師，就是每月計提工資的時候，比如借方：管理費用10000 貸：應(yīng)付職工薪酬10000 發(fā)放的時候借方：應(yīng)付職工薪酬10000 貸方：其他應(yīng)收款保險500 ，銀行存款 9500 本來個人保險就是個人自己交的，這樣的話不就等于把個人交的保險也計入單位損益里邊了嗎

老師，研發(fā)公司的非居民個人工資，沒有月末計提，每月按實發(fā)日的匯率補提，5月發(fā)4月工資時，補提4月工資，借研發(fā)支出_費用化支出_工資 實發(fā)1萬，貸應(yīng)付職工薪酬 實發(fā)1萬，發(fā)4月工資，借應(yīng)付職工薪酬 實發(fā)1萬 貸銀行存款 實發(fā)1萬，個稅公司承擔(dān)，申報個稅時應(yīng)發(fā)工資是按實發(fā)工資倒推出來的，這樣可以嗎？