老師這道題的23年的計稅基礎為什么不是800/4=200那
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
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這道題為什么不是在凈利潤800的基礎上調整呢？解析中的400是怎么來的
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為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業(yè)務宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎還是800-800=0，計稅基礎不應該是800-5000*15%嗎
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為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業(yè)務宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎還是800-800=0，計稅基礎不應該是800-5000*15%嗎
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Q
老師，這道題怎么理解？利息收入會計上計入了，讓利潤提高了200，稅法說免稅，那不是應該把這200減去嗎，為什么稅法的計稅基礎也是4200
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Q
老師這個（3）答案說的計稅基礎為什么不是775，而是968.75？主要是計稅基礎里面固定資產(chǎn)原值為啥是1000？而不是800？
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您好，2023年的計稅基礎是725萬元，計算式是（840原值-340折舊）%2B（800轉讓所得÷4年）%2B25增值稅=500%2B200%2B25=725萬元，2024年計稅基礎是725%2B200=925萬元，之后每年增加200萬元 2023年計稅基礎不是800÷4=200，是因為稅法規(guī)定要分三步算：①先把展館的剩余價值算出來（840原值-340折舊=500萬），②再把800萬轉讓所得分成4年（每年加200萬），③最后還要加上投資時交的增值稅25萬。所以2023年計稅基礎=500%2B200%2B25=725萬，不是簡單用800÷4
老師問一下這塊知識課程是那一節(jié)的內(nèi)容
?您好，企業(yè)所得稅章節(jié)，具體是講非貨幣性資產(chǎn)投資的稅務處理那塊內(nèi)容，主要涉及兩個文件：一個是企業(yè)所得稅法里關于資產(chǎn)計稅基礎的規(guī)定，另一個是財稅[2014]116號文說的分期繳稅政策，考試時候經(jīng)常和企業(yè)重組、資產(chǎn)處置這些內(nèi)容混在一起考，注會、稅務師、中級會計的教材里都有講到，重點要掌握怎么算分期確認的所得和調整計稅基礎。