老師，您好，想問一個(gè)問題就是前年投資的電影成本是200萬(wàn)，今年結(jié)算是虧損，收到票房分賬3萬(wàn)元，其余虧損部分對(duì)方開發(fā)票給我們，想問一下這3萬(wàn)是如果做賬呢，是應(yīng)該先沖以前年度成本用以前年度損益調(diào)整科目嗎，具體憑證不太確定怎么做？收到虧損部分發(fā)票又該如何做賬呢？謝謝您

老師，想咨詢您件事。就是有關(guān)合伙企業(yè)轉(zhuǎn)股。合伙企業(yè)50萬(wàn)注冊(cè)資金，資本公積1350萬(wàn)，占股75%轉(zhuǎn)給別人。評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)的。有幾點(diǎn)疑問1這個(gè)過程不用交個(gè)稅吧。2注冊(cè)資金加資本公積合計(jì)1400投資了別的單位。投資的這家企業(yè)如果虧損，1400回不來了，可以直接投資失敗處理吧？還用等投資的這家公司注銷后做投資失敗嗎？3后期如果還有轉(zhuǎn)股什么情況下需要繳納個(gè)稅？謝謝老師回復(fù)。

7月份注銷一家全資子公司，虧損的，初始50萬(wàn)購(gòu)買時(shí)高于子公司凈資產(chǎn)10萬(wàn)買的，母公司賬務(wù)處理抵消了資本公積10萬(wàn)，長(zhǎng)投40萬(wàn)，注銷時(shí)剩余資金25萬(wàn)全部打入母公司，虧損25萬(wàn)，現(xiàn)在9月底做合并財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不上，母子公司之間無(wú)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，我是將利潤(rùn)表簡(jiǎn)單想加，由于子公司資產(chǎn)負(fù)債表都為0，資產(chǎn)負(fù)債表就不需要想加，后發(fā)現(xiàn)兩表勾稽關(guān)系對(duì)不上，不清楚那一步有問題，煩請(qǐng)老師解答，謝謝

老師，請(qǐng)問同一控制下：母公司有個(gè)100%投資的子公司甲，母公司確認(rèn)的長(zhǎng)投是200萬(wàn)，但這個(gè)子公司虧損著，凈資產(chǎn)只有20萬(wàn)；今年母公司把這個(gè)子公司甲賣給了自己的另外的一個(gè)子公司乙，乙按20萬(wàn)的凈資產(chǎn)計(jì)入長(zhǎng)投，且乙也按凈資產(chǎn)支付了20萬(wàn)的銀行存款。老師，這個(gè)乙公司入賬對(duì)著沒？如果沒對(duì)，怎么賬務(wù)處理？那最終控制方母公司怎么賬務(wù)處理？

老師，請(qǐng)問一下，我們公司投資另一家公司100萬(wàn)元，現(xiàn)在撤回投資100萬(wàn)元，現(xiàn)在變更股權(quán)，對(duì)方公司收購(gòu)我們的全部股權(quán)，做工商變更以1000元做股權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓，（對(duì)方公司為虧損狀態(tài)），如果我們收回這個(gè)100萬(wàn)元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議又是1000元，這樣有影響嗎？