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你好老師,我們轉出來了以前一部分不能抵扣的進項稅,然后用的留底進項抵欠一部分增值稅怎么做分錄

2025-08-18 10:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-08-18 10:56

留抵欠稅 借;應交稅費-未交增值稅 ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金 ? ?成本費用科目 不能抵扣的進項 貸:應交稅費-增值稅-進項轉出

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快賬用戶6599 追問 2025-08-18 11:08

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2025-08-18 11:08

不客氣,祝你工作順利。感覺不錯的話,麻煩給個五星好評哦。

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快賬用戶6599 追問 2025-08-18 11:12

老師轉出來的這部分進項是當初買的固定資產(chǎn)我計入什么

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齊紅老師 解答 2025-08-18 11:13

那么計入固定資產(chǎn),按剩余年限折舊

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留抵欠稅 借;應交稅費-未交增值稅 ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金 ? ?成本費用科目 不能抵扣的進項 貸:應交稅費-增值稅-進項轉出
2025-08-18
借:應交稅費--未交增值稅貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額).
2025-05-15
借:應交稅費--未交增值稅貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額).
2025-05-15
留抵稅額抵扣會計分錄: 借:應交稅費—增值稅留抵稅額 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出) 編制資產(chǎn)負債表時,將“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目期末余額填入“其他流動資產(chǎn)”項目。 申報增值稅時,作如下賬務處理: 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費—增值稅留抵稅額。
2025-05-15
你好,這個不需要做轉出,按照現(xiàn)在的會計制度直接留著就可以了。
2025-07-08
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