您好，在所得稅匯算清繳中，工會經(jīng)費的實際發(fā)生額是你實際交給工會的錢（要有工會收據(jù)或稅務(wù)代收憑證），不是單純上交國庫的金額；計提依據(jù)是財務(wù)賬上應(yīng)付職工薪酬科目的應(yīng)發(fā)工資總數(shù)（包含獎金、補貼等），不是個稅申報表的數(shù)，因為財務(wù)賬上的工資更全（比如有些補貼要算工資但不交個稅）。

老師。我們沒有稅局代收憑證只有銀行扣繳回單，還有工會經(jīng)費計稅依據(jù)就是稅局根據(jù)個稅匯總數(shù)自帶出來的

?您好，在所得稅匯算清繳時，工會經(jīng)費的實際發(fā)生額以銀行回單上實際繳納的金額為準(zhǔn)，但必須有工會收據(jù)或稅務(wù)代收憑證才能稅前扣除；如果稅務(wù)局系統(tǒng)自動按個稅申報的工資數(shù)計算工會經(jīng)費基數(shù)，就以稅務(wù)局認(rèn)定的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，但要注意和財務(wù)賬上的應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)核對一致，避免申報差異。

好的，謝謝老師