請問老師:我們是小規(guī)模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬元，還沒有到征收點(diǎn)就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報(bào)數(shù)字申報(bào)表顯示31萬元要交增值稅，后排查發(fā)現(xiàn)發(fā)票多開了一家71000元，找到稅務(wù)說在第四季度紅沖發(fā)票，這個(gè)月就按抄報(bào)的數(shù)字來交稅，因我公司原因從10份以后我們不開增值稅發(fā)票，我想問下個(gè)月第三季度錢可以申請退款嘛。

老師，我們是咨詢服務(wù)公司，是小規(guī)模納稅人，這個(gè)月收到50萬元服務(wù)費(fèi)，我想問一下，能不能分兩次開票？這個(gè)月按季度開30萬，下個(gè)月再按季度開20萬；可以嗎？只有這樣才能享受免稅

老師你好！請問一下，小規(guī)模納稅人房租是每個(gè)月支付給房東，比如第二季度4月房租支付1000元，在4月份已計(jì)入費(fèi)用發(fā)票還沒收到，7月份才開票，收到發(fā)票后再放入當(dāng)期憑證，這樣做可以嗎？

老師好，我是小規(guī)模納稅人，并且有二種稅率，一個(gè)是清掃保潔按1%，另一種是差額征稅5%。第三季度開了1%增票不含稅銷售額為：160183.14元，普票1%稅率開了藍(lán)字發(fā)票金額為：136386.17元，紅沖上個(gè)季度普票金額為：-304584.75元。并且開了其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額稅率5%的941874.2元，本期扣除額為：935445.63元，則應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）為6428.57元，想請教一下，如上是不是第三季度也沒超30萬，可享受免稅政策呀

老師好，請教一下，企業(yè)7月收到一年的服務(wù)費(fèi)47萬（服務(wù)期限是7月1日-次年6.30）10月開了全額發(fā)票，請問增值稅和企業(yè)所得稅怎么確認(rèn)收入？ 10月交第三季度增值稅的時(shí)候要不要繳納？（如果此時(shí)繳納就可以享受小規(guī)模納稅人減免）還是說只能次年1月繳納本年第四季度時(shí)全額繳納？