甲公司系增值稅一般納稅人。本年10月份銷項稅額為110萬元,當期認證抵扣的進項稅額為155萬元。11月份銷項稅額為320萬元,當期認證抵扣的進項稅額為240萬元;11月部分鋼材被盜,應轉出進項稅額61萬元，被盜鋼材報經批準計入營業(yè)處支出。12月10日,申報繳納11月份增值稅(相關附加稅費略)。要求：甲公司10月、11月應交增值稅是多少，并對相關業(yè)務進行賬務處理。

(1)從小規(guī)模納稅人處購入材料一批,取得普通發(fā)票上 注明的價稅合計金額30000元。計算允許抵扣的進項稅 額是多少 (2)從某增值稅一般納稅人處購進貨物,取得普通發(fā) 票,支付價稅合計金額45200元,支付運輸企業(yè)(增值 稅小規(guī)模納稅人)不含稅運輸費10000元,取得稅務機 關代開的增值稅專用發(fā)票。計算允許抵扣的進項稅額是 多少 (3)采用預收款方式銷售電腦5臺,合同中約定,每臺 電腦不含稅售價為5000元,本月20日收取全部貨款,電 腦于下月發(fā)出。計算應確認的銷項稅額是多少? (4)銷售調制乳、鮮奶分別取得含稅銷售收入10848 元、10464元;銷售蔬菜取得銷售收入20000元。計算應 確認的銷項稅額是多少? (5)銷售空調并負責安裝,取得含稅空調銷售收入 3390元,含稅安裝勞務收入226元。計算應確認的銷項 稅額是多少

差旅費報銷一張專用發(fā)票，金額5000元，稅額300元，價稅合計5300元。但是按照公司標準只能報銷3000元，那么進項稅額應該抵扣多少元？

你好老師：我們公司是一般納稅人，我們3-7月共開出專票銷項稅額為46391.48元，另外無票收入銷項稅額為9778.76元，合計56170.24元，稅務系統(tǒng)中進項稅額實際余額為74465元，現(xiàn)記帳軟件上會計科目中應交稅費…進項稅額…余額為130635.24元，現(xiàn)會計記帳軟件上如果要做一筆分錄和稅務平臺上的進項稅余額一致，我會計分錄要如何寫？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年6月，職工報銷差旅費，其中報銷交通費用(飛機票)11100元，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10000元，進項稅額1100元。該筆旅客運輸對應的進項稅額如何處理？納稅人購進的旅客運輸服務，對應的進項稅額不得抵扣，先認證抵扣再做進項稅額轉出，計入相關損益類科目，不得抵扣。 為什么不能進項稅額不能抵扣