老師，您看我理解的對(duì)不對(duì)：A105080表中1.資產(chǎn)原值：需與財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)原值年初數(shù)保持一致；2.本年折舊、攤銷額那列用累計(jì)折舊本年發(fā)生額的貸方數(shù)填列；3.累計(jì)折舊、攤銷額看期末數(shù)的貸方填列，您看一下這么理解對(duì)嗎

老師 企業(yè)所得稅年報(bào)里面有個(gè)A105080“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”，這個(gè)表里第4列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 第5列稅收折舊攤銷額，要怎么填？是填賬載的原值和累積折舊額嗎？

2022年度無形資產(chǎn)攤銷分錄為： 借：管理費(fèi)用1000 貸：無形資產(chǎn)1000 2023年調(diào)整無形資產(chǎn)分錄如下： 貸：無形資產(chǎn)1000（紅字沖) 貸：累計(jì)攤銷1000 2022年匯算清繳表A105080中第2列本年折舊攤銷額為1000元，第3列累計(jì)折舊攤銷額為1000元，第5列稅收折舊攤銷額為1000元，假設(shè)2023年該無形資產(chǎn)攤銷2000元，那么請(qǐng)問A105080表中第2列、第3列和第5列如何填寫金額？

2022年度無形資產(chǎn)攤銷分錄為： 借：管理費(fèi)用1000 貸：無形資產(chǎn)1000 2023年調(diào)整無形資產(chǎn)分錄如下： 貸：無形資產(chǎn)1000（紅字沖) 貸：累計(jì)攤銷1000 2022年匯算清繳表A105080中第2列本年折舊攤銷額為1000元，第3列累計(jì)折舊攤銷額為1000元，第5列稅收折舊攤銷額為1000元，假設(shè)2023年該無形資產(chǎn)攤銷2000元，那么請(qǐng)問A105080表中第2列、第3列和第5列如何填寫金額？

A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》中，第1列資產(chǎn)原值填報(bào)取數(shù)是本年購(gòu)入+以前年度的固定資產(chǎn)之和，和資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)原價(jià)金額一致。第2列本年折舊金額填報(bào)取數(shù)是賬上的本年貸方發(fā)生額，第3列累計(jì)折舊填報(bào)取數(shù)是賬上的期末余額，4列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填報(bào)取數(shù)和資產(chǎn)原值金額一致，稅收折舊填報(bào)是不是和本年折舊金額一致？8列累計(jì)折舊是不是和3列的累計(jì)折舊金額一致？