那么，老師，例如2019年無形資產(chǎn)第一年賬面價(jià)值1000，計(jì)稅基礎(chǔ)900。所以借：所得稅費(fèi)用25，貸：遞延所得稅負(fù)債25。到2020年發(fā)生減值賬面價(jià)值為600，計(jì)稅基礎(chǔ)是800。此時就要做借：遞延所得稅資產(chǎn)50，貸：所得稅費(fèi)用50。還用不用把2019年做的那筆做相反分錄

您好，鄒老師，這個題目其他權(quán)益工具投資賬面600萬，計(jì)稅基礎(chǔ)是500，形成遞延所得稅負(fù)債25萬。這個我都懂。不懂的是應(yīng)納所得稅為什么不用調(diào)整，不是說賬面要像計(jì)稅基礎(chǔ)看齊嗎？！老師講的自行研發(fā)的無形資產(chǎn)調(diào)了當(dāng)時的所得稅！這兩種情況有什么區(qū)別，怎么區(qū)分呢

老師，你給我說一下這道題這道題我不明白的是他為什么這個預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)的借方發(fā)生啊，而且還是40乘以25%減30乘以25%等于三，我看不明白這一步麻煩你給我說一下還有它這個計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是零。

老師好！我問題是這400可補(bǔ)虧損，不應(yīng)該是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么是-400*25%負(fù)遞延資產(chǎn)呢。 （3）甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元，以前年度發(fā)生的可彌補(bǔ)虧損400萬元可在稅法允許可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度產(chǎn)生的所得抵扣的期限內(nèi)。 答案：根據(jù)資料（3），因彌補(bǔ)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝0－400×25%=－100（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，對應(yīng)所得稅費(fèi)用。因此，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初100+（當(dāng)期發(fā)生62.5－當(dāng)期轉(zhuǎn)回100）=62.5（萬元）。

這里稅法說 實(shí)際發(fā)生損失時才可以扣除 負(fù)債的賬面價(jià)值 900 稅法 900-0=900 這不是沒差異 為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢