什么樣的科目需要確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)？
需要確認(rèn)遞延所得稅的常見(jiàn)科目及場(chǎng)景
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你好，會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)。。怎么判斷是否需要確認(rèn)遞延所得稅？什么情況下什么樣題目？知道要遞延所得稅
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債如何區(qū)分，什么情況下要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？什么情況下確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
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遞延所得稅是看什么來(lái)確認(rèn)呢？是看資產(chǎn)負(fù)債表上科目嗎，有這些科目的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣就要算遞延所得稅嗎
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老師您好 其他權(quán)益工具確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)科目是其他綜合收益，那確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)科目是什么呢
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什么遞延所得稅資產(chǎn)，什么樣需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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老師，請(qǐng)教一下，老板私人貸款，不是公司貸款，7月15日老板轉(zhuǎn)入公司賬戶(hù)10萬(wàn)元，說(shuō)專(zhuān)門(mén)用來(lái)扣貸款的錢(qián)，7月16日，扣貸款2萬(wàn)3千多，可以這樣操作嗎，這該怎么入賬呢？謝謝
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財(cái)管預(yù)算管理 經(jīng)營(yíng)預(yù)算哪個(gè)是存貨的編制基礎(chǔ) 哪個(gè)不是？
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您好，我司有A股東和B股東，各占股50%。因公司虧損，B股東不想做了，把股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)給A股東，涉及哪些稅需要申報(bào)？
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老師好，生產(chǎn)單位，月底利潤(rùn)表領(lǐng)導(dǎo)讓本月銷(xiāo)售減本月采購(gòu)減本月費(fèi)用，剩余就是利潤(rùn)，庫(kù)存怎樣算，假如，本月銷(xiāo)售1000元500噸，采購(gòu)600元450噸，費(fèi)用380元，領(lǐng)導(dǎo)1000-600-380=20+庫(kù)存，庫(kù)存怎樣算，單價(jià)怎樣算，
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首單出口退稅運(yùn)費(fèi)是供應(yīng)商出的，沒(méi)有運(yùn)費(fèi)發(fā)票會(huì)影響退稅嗎
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那如果7月有發(fā)工資，現(xiàn)在不是8月嗎？那公司就有備案公司的情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)是按7月份財(cái)務(wù)報(bào)表里面的哪個(gè)科的的借方或者貸方金額去申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)
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老師您好，我們差旅費(fèi)每一年度都會(huì)有變動(dòng)，比如說(shuō)23年有8萬(wàn)多，24年就幾千塊，25年預(yù)計(jì)有六萬(wàn)左右吧，企業(yè)所得稅匯算時(shí)會(huì)針對(duì)期間費(fèi)用明細(xì)里每一年波動(dòng)進(jìn)行比對(duì)從而觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)嗎以往年度并沒(méi)有觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)
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當(dāng)企業(yè)因轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而取得非現(xiàn)金對(duì)價(jià)時(shí)，應(yīng)按照非現(xiàn)金對(duì)價(jià)在合同開(kāi)始日的公允價(jià)值確定交易價(jià)格（即入賬金額）。這個(gè)哪一章學(xué)的，我怎么記得非貨幣性資產(chǎn)交換是以出定入，這個(gè)為啥不是放棄債權(quán)的公允價(jià)值來(lái)決定換入的價(jià)值
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老師您好，我們差旅費(fèi)每一年度都會(huì)有變動(dòng)，比如說(shuō)23年有8萬(wàn)多，24年就幾千塊，25年預(yù)計(jì)有六萬(wàn)左右吧，企業(yè)所得稅匯算時(shí)會(huì)針對(duì)期間費(fèi)用明細(xì)里每一年波動(dòng)進(jìn)行比對(duì)從而觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)嗎
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老師，我?guī)б粋€(gè)內(nèi)賬。公司打款到布廠230775.3元開(kāi)發(fā)票，開(kāi)完票布廠扣7個(gè)點(diǎn)稅款16144.3元。余下的錢(qián)退回到另外一個(gè)賬戶(hù)。這被扣下的稅費(fèi)16144.3元怎么做賬？
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固定資產(chǎn) 差異來(lái)源：會(huì)計(jì)折舊年限 / 方法與稅法規(guī)定不同（如稅法加速折舊，會(huì)計(jì)直線(xiàn)折舊）。 舉例：固定資產(chǎn)原值 100 萬(wàn)，會(huì)計(jì)折舊年限 5 年（年折舊 20 萬(wàn)），稅法折舊年限 4 年（年折舊 25 萬(wàn)），則賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)，需確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)：公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，但稅法不認(rèn)可未實(shí)現(xiàn)損益，賬面價(jià)值（公允價(jià)值）與計(jì)稅基礎(chǔ)（成本）差異需確認(rèn)遞延所得稅。 其他債權(quán)投資：公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，對(duì)應(yīng)的遞延所得稅也計(jì)入其他綜合收益（不影響所得稅費(fèi)用）。
會(huì)計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（如應(yīng)收賬款賬面價(jià)值 = 賬面余額 - 壞賬準(zhǔn)備），但稅法僅允許實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)扣除，計(jì)稅基礎(chǔ) = 賬面余額。賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
存貨 會(huì)計(jì)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可未實(shí)際發(fā)生的損失，賬面價(jià)值（成本 - 跌價(jià)準(zhǔn)備）＜計(jì)稅基礎(chǔ)（成本），確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
預(yù)計(jì)負(fù)債 如產(chǎn)品質(zhì)量保證、未決訴訟等，會(huì)計(jì)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)入費(fèi)用，但稅法僅允許實(shí)際支付時(shí)扣除。負(fù)債賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)（通常為 0），確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。