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你好,一般納稅人計提增值稅會計分錄

2025-08-11 13:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-08-11 13:35

同學(xué),你好
計提增值稅??是做發(fā)票的時候直接做進去的。
開具發(fā)票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
收到發(fā)票
借:費用、成本
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進
貸:銀行存款

頭像
快賬用戶6386 追問 2025-08-11 13:37

這個月計提增值稅,下個月交增值稅的會計分錄

頭像
齊紅老師 解答 2025-08-11 13:37

同學(xué),你好
你說的應(yīng)該是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時,借:應(yīng)交稅費—未交增值稅;貸:銀行存款。

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