資方以專利獨(dú)占許可使用權(quán)作為知識產(chǎn)權(quán)入股，做賬時做入了借無形資產(chǎn)，貸實收資本?，F(xiàn)在做21年的企業(yè)所得稅的匯算清繳，在A105080表填在哪一列反應(yīng)。

老師你好，請教你一個問題，如果一個個人獨(dú)資企業(yè)，2021.12.20做的稅務(wù)登記證，注冊資本是30萬，如果把認(rèn)繳的30萬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，要交什么稅嗎？或者認(rèn)繳30萬，實繳14萬，進(jìn)行全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去，第二種情況有實繳，第一種情況沒有實繳，兩者進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓有什么區(qū)別呢

老師，現(xiàn)在第三季度企業(yè)所得稅申報就可以享受研發(fā)費(fèi)加計扣除，企業(yè)為了在第三季度享受研發(fā)費(fèi)加計扣除后不出現(xiàn)多交企業(yè)所得稅的情況下，在第一季度和第二季度用暫估成本的方法把利潤做到負(fù)數(shù)，這個操作有什么影響嗎

老師好，機(jī)械制造業(yè)高新技術(shù)行業(yè)，2019年12月第三方幫公司高企認(rèn)定成功，公司有專利權(quán)，嵌入式軟件著作權(quán)，可是現(xiàn)在公司賬上卻沒有無形資產(chǎn)，這種情況該怎么辦？賬務(wù)上怎么處理？

2、 下列關(guān)于涉及知識產(chǎn)權(quán)許可的銷售業(yè)務(wù)處理的表述中，正確的是（　　）。（★★） A． 若約定按客戶實際使用情況收取特許權(quán)使用費(fèi)的，應(yīng)在客戶后續(xù)使用行為實際發(fā)生時確認(rèn)收入 B． 若約定按客戶實際銷售情況收取特許權(quán)使用費(fèi)的，應(yīng)在客戶后續(xù)銷售行為實際發(fā)生時確認(rèn)收入 C． 若約定按客戶實際銷售或使用情況收取特許權(quán)使用費(fèi)的，應(yīng)在企業(yè)履行相關(guān)履約義務(wù)時確認(rèn)收入 D． 若企業(yè)將從事對知識產(chǎn)權(quán)的活動導(dǎo)致向客戶轉(zhuǎn)讓某項商品，企業(yè)應(yīng)當(dāng)作為在某一時點(diǎn)履行的履約義務(wù)確認(rèn)相關(guān)收入 老師，看不懂答案，AB是不是要合并起來啊