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都是做進(jìn)項(xiàng) 需要退稅的，進(jìn)項(xiàng)稅額和退稅率一致的不需要轉(zhuǎn)出借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅

2020-09-29

內(nèi)銷的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅哈

2022-10-26

同學(xué)你好，早上好計(jì)提出口退稅時(shí) 借：其他應(yīng)收款-出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（出口退稅）收到退稅時(shí) 借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款-出口退稅

2024-10-25

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，需要結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。

2024-04-08

出口退稅賬務(wù)處理如下： 1.購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2.出口貨物借：銀行存款/應(yīng)收賬款等貸：主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品。 3.計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額.當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下：借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 4.收到出口退稅款借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

2024-10-24

快賬用戶3293 追問 2025-08-08 11:47

笫二個(gè)問題？

齊紅老師解答 2025-08-08 11:49

計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額?：借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）（當(dāng)期應(yīng)退稅額）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)（當(dāng)期免抵稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)（當(dāng)期免抵退稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額） ?收到出口退稅款時(shí)?：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）?