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Q

視同銷售和進項稅額轉(zhuǎn)出本質(zhì)上有什么區(qū)別？

2025-08-07 17:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-08-07 17:51

視同銷售，會有銷項，不用進項轉(zhuǎn)出

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快賬用戶7641 追問 2025-08-07 17:54

視同銷售也是要交稅的呀，進項稅轉(zhuǎn)出也是 交稅啊

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齊紅老師 解答 2025-08-07 17:55

是的，二者適應(yīng)場景不一樣

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快賬用戶7641 追問 2025-08-07 18:07

本質(zhì)上有啥區(qū)別

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齊紅老師 解答 2025-08-07 18:09

本質(zhì) 上沒區(qū)別，都會導(dǎo)致增值稅增加

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快賬用戶7641 追問 2025-08-07 18:17

在企業(yè)所得稅上不一樣，對嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-07 18:18

是，在企業(yè)所得稅上不一樣

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快賬用戶7641 追問 2025-08-07 18:21

如果是自產(chǎn)的產(chǎn)品用于發(fā)給員工，需要申報個人所得稅嗎？視同銷售

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齊紅老師 解答 2025-08-07 18:22

嚴(yán)格按個稅法，需要的

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會計實務(wù) 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定：單位或個體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售貨物： ?（1）將貨物交付他人代銷； ?（2）銷售代銷貨物； ?（3）設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； ?（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項目； ?（5）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者； ?（6）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者； ?（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費； ?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
2025-01-14
1.定義與目的： 進項稅額轉(zhuǎn)出：是指增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，即將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，不再予以抵扣。它主要適用于企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進貨物改變用途（如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等）的情況。 視同銷售：是一種特殊的銷售行為，指的是企業(yè)自己加工的產(chǎn)品轉(zhuǎn)變用途，不作為銷售處理，而是用作贈送、投資或者職工福利等。它的目的是規(guī)范企業(yè)的非銷售行為，確保稅收的公平性和一致性。 1.稅務(wù)處理： 進項稅額轉(zhuǎn)出：企業(yè)需要將抵扣的進項稅額通過“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。這通常涉及會計分錄的調(diào)整，以反映不能抵扣的進項稅額。 視同銷售：在計算增值稅的銷項稅金時，視同銷售業(yè)務(wù)中涉及的增值稅是直接在會計分錄中體現(xiàn)出來的。雖然不直接產(chǎn)生現(xiàn)金流入，但視同銷售行為需要按照市場價計算銷項稅金，并計入企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。 1.應(yīng)用場景： 進項稅額轉(zhuǎn)出：主要適用于企業(yè)購進貨物后，由于各種原因?qū)е逻@些貨物不能用于原定用途，或者改變用途后不再符合抵扣條件的情況。 視同銷售：主要適用于企業(yè)將自己的產(chǎn)品用于非銷售目的，如贈送、投資或職工福利等。雖然這些行為不直接產(chǎn)生銷售收入，但稅法規(guī)定需要視同銷售處理，以確保稅收的公平性和一致性。
2024-05-16
你好 所得稅以所有權(quán)轉(zhuǎn)移為前提，如果所有權(quán)未轉(zhuǎn)移，則視為內(nèi)部處置資產(chǎn)，不視同銷售。增值稅則以發(fā)生流轉(zhuǎn)作為視同銷售。自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程，所有權(quán)未轉(zhuǎn)移，增值稅視同銷售，所得稅則不視同銷售；外購用于職工福利和個人消費，增值不視同銷售（作進項轉(zhuǎn)出處理），所得稅要視同銷售。
2022-02-11
同學(xué)你好 1；企業(yè)所得稅的視同銷售是需要確認(rèn)收入額 2；增值稅的視同銷售售是需要確認(rèn)銷項稅額 3；消費稅視同銷售是需要確認(rèn)應(yīng)交稅費一應(yīng)交消費稅金額
2020-08-26
同學(xué)你好，如果業(yè)務(wù)屬于視同銷售的業(yè)務(wù)，那么這筆業(yè)務(wù)是可以做進項稅額抵扣的；
2022-04-01
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