老師我是新手會(huì)計(jì)求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項(xiàng)我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個(gè)需要開票嗎，沒有票可以分?jǐn)偟劫M(fèi)用嗎 3.還有一些比如辦公費(fèi)用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應(yīng)付款—費(fèi)用，沒票沒入管理費(fèi)用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進(jìn)一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)，我目前賬是這樣做的，進(jìn)的時(shí)候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時(shí)候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報(bào)稅系統(tǒng)比如8月報(bào)7月的稅，里面有一項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的應(yīng)該是報(bào)工資的，我都是報(bào)的6月工資，因?yàn)?月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實(shí)際是多少，有時(shí)候會(huì)有調(diào)整，這樣我報(bào)稅系統(tǒng)報(bào)的是不就不對(duì)，那要怎么更正） 6.報(bào)個(gè)稅的時(shí)候工資跟實(shí)際報(bào)的不一樣有沒關(guān)系，差別不大，因?yàn)榘l(fā)的時(shí)候可能有加班費(fèi)，報(bào)的時(shí)候沒算，如果這個(gè)月沒發(fā)工資要報(bào)個(gè)稅嗎，2個(gè)月一起報(bào)就超過了5000這個(gè)要怎么處理

?老師，私營制造業(yè) 做水表的額，高新技術(shù)企業(yè)，24年老會(huì)計(jì)研發(fā)費(fèi)用計(jì)提比例不夠，稅務(wù)局加計(jì)抵扣25年下半年被叫停了，我5月底接手會(huì)計(jì)工作，我這兩天統(tǒng)計(jì)下，25年以來的這兩個(gè)公司所謂的研發(fā)項(xiàng)目的明細(xì)賬，要是沒有原材料投入研發(fā)的憑證，或者測(cè)算下要是半年研發(fā)費(fèi)用不夠，還要拉人頭湊研發(fā)工資的時(shí)候，是往原來的這兩個(gè)項(xiàng)目里面拉人，還是自己根據(jù)那邊管研發(fā)項(xiàng)目的同事發(fā)來的文檔（又發(fā)來5個(gè)項(xiàng)目 ，每個(gè)寫的就是名字不一樣，內(nèi)容差不多 也就3頁左右）啟用新的項(xiàng)目往里面拉人計(jì)提工資啊 我問了下，公司研發(fā)有職稱的沒幾個(gè)人，員工都加起來36-7人，研發(fā)的要多少人??？估計(jì)研發(fā)人員比例都不夠?？傊?。我的意思是如何在下半年湊夠研發(fā)費(fèi)用支出比例呢，老師給點(diǎn)思路和具體方法唄？