我之前問過您生育津貼到帳后扣回工資的方法，我的做法是每月按4500做工資到5個月，工資表也是4500減社保公積金個稅是0，到上班后申請津貼下來后在應(yīng)付工資里紅沖4500*5到其他應(yīng)付款的借方，然后貸方是生育津貼的合計，借方再做一筆差額的支出就平了。這么做財務(wù)上沒問題，那個稅申報是否應(yīng)該是在那5個月收入都填0，社保公積金也應(yīng)填0因為這部分也是他津貼里出的，可這也有問題，確實是扣了啊，以后合并計稅也得算上啊。我目前是按4500正常申報的，這就相當(dāng)于多報收入了，雖然不交稅，但22年不是要合并計稅嗎，這個收入最好還是別多報吧。怎么解決，就想知道申報個稅正確做法。有種方法是只申報公積金和社保那部分填在收入里，免稅里也填這個數(shù)，扣除部分的社保公積金附加扣除照實際填，這樣可以嗎？

老師2021年12月份，員工沒上班然后我們給交了12月份社會保險，工資表工資是0，那需要扣除的社保是434.65，12月份申報個稅時這個0工資的人員我就0申報的然后也沒申報扣除申報金額，現(xiàn)在1月份發(fā)放12月份工資的話這個社保該怎么弄呢，這個人1月份也不干了就涉及給上的這個434元的社保款該怎么處理呢走借營業(yè)外支出-其他 貸其他應(yīng)收款-社會保險 這樣行嗎

郭老師，我在這個單位工作的時候。他家的內(nèi)賬，之前是流水賬，就沒有出過明細賬，總賬，報表，然后，最近買了一個財務(wù)軟件。讓我盤點固定資產(chǎn)?，F(xiàn)在有的數(shù)據(jù)是盤點完的固定資產(chǎn)，存貨，銀行余額，應(yīng)收，應(yīng)付余額，，銀行借款余額。然后他家外聘了一個70多歲的老會計。說是讓我根據(jù)上面的那些數(shù)據(jù)，入期初數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在沒開始錄呢。我就想了一下，錄完數(shù)據(jù)了，余額這就平不了，就想問一下您，是我想的那樣嗎？老師

從基本工資里多扣出來的個稅有200元?？颇坑囝~表應(yīng)交稅費一個人所得稅貸方余額200,（是前期從工資里多扣的）個人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時，給職工多發(fā)了5元?；竟べY應(yīng)該發(fā)9000元，實際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計提時：借業(yè)務(wù)活動費用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時：借應(yīng)付職工薪酬9000個人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個稅，借個人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還說先將多余的個稅借個人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計提工資借業(yè)務(wù)活動費9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？（自己理解的就是多扣的個稅再還給個人）,我是想用多出的個稅沖減多支付的工資，之前的兩個問題點追問一直提示系統(tǒng)繁忙，所以只能再發(fā)一遍問題。請問老師這樣做分錄可不可以，謝謝

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？