收到貨物或者固定資產(chǎn)后， 借 固定資產(chǎn) 貸 應(yīng)付賬款 后附原始憑證資產(chǎn)照片和合同發(fā)票， 付款時 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 原始憑證附銀行回單就可以嗎？還是需要把上面的一套材料再復(fù)印出來附后？
你好，付款時只附銀行回單即可，不用重復(fù)附收貨時的材料。
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假定鴻韻公司2019年6月1日至10日發(fā)生如下與現(xiàn)金收付有關(guān)的交易或事項:（1）3日，支付購買材料運費150元(假定不考慮稅金的處理)。(提示:借方科目為“在途物資”）。（2）4日，從銀行提取現(xiàn)金15000元，備發(fā)工資。（3）5日，用現(xiàn)金15000元向員工發(fā)放工資。(提示:借方科目為“應(yīng)付職工薪酬”。)（4）6日，用銀行存款35000元償還應(yīng)付賬款。原始憑證為銀行存款轉(zhuǎn)賬支票存根1張,銀行付款通知單1張。（5）7日，銷售商品原價20000元，增值稅稅率13%，貨款及增值稅款項以及轉(zhuǎn)入銀行賬戶。1.根據(jù)所給資料編制會計分錄,注明應(yīng)填制的記賬憑證名稱及編號。以(1)為例應(yīng)填制付款憑證，編號為：現(xiàn)付字第1號。借:在途物資150貸:庫存現(xiàn)金150（如果是使用銀行存款支付，記為“銀付”）2.編制匯總收款憑證（從1日到10日），采用下面的格式，或者是下載附件excel里面的格式。匯總記賬憑證賬務(wù)處理.xlsx匯總付款憑證貸方科目：銀行存款2019
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我們單位兩年以前買了個吊車，貸款買的，會計做賬不知道是貸款，付首付款的時候就是借應(yīng)付賬款（首付的金額），貸銀行存款，后來銀行放款了人給開了發(fā)票，就是借固定資產(chǎn)（總額），貸應(yīng)付賬款。。。。。。。。。。問題來了，貸款四年應(yīng)該是長期借款，現(xiàn)在應(yīng)付賬款貸方差額是貸款的金額，應(yīng)該在長期借款上，買了車不久就開始還貸款，第一筆還款是借勞務(wù)成本貸銀行存款，后面一年做的是借其他應(yīng)付款法人貸銀行存款，我應(yīng)該怎么調(diào)這個賬
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我們單位兩年以前買了個吊車，貸款買的，會計做賬不知道是貸款，付首付款的時候就是借應(yīng)付賬款（首付的金額），貸銀行存款，后來銀行放款了人給開了發(fā)票，就是借固定資產(chǎn)（總額），貸應(yīng)付賬款。。。。。。。。。。問題來了，貸款四年應(yīng)該是長期借款，現(xiàn)在應(yīng)付賬款貸方差額是貸款的金額，應(yīng)該在長期借款上，買了車不久就開始還貸款，第一筆還款是借勞務(wù)成本貸銀行存款，后面一年做的是借其他應(yīng)付款法人貸銀行存款，我應(yīng)該怎么調(diào)這個賬
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C.出包方式下的成本由建造該項固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用前發(fā)生的所有支出構(gòu)成D.投資者投入固定資產(chǎn)的成本應(yīng)當(dāng)按照評估價值和相關(guān)稅費確定E融資租入的固定資產(chǎn)成本按照同類固定資產(chǎn)的市場價格確定4.(1)某企業(yè)購入一臺需要安裝的設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上列明原價400000元，增值稅稅額為52000元，支付包裝費20000元，運雜費10000元，設(shè)備已經(jīng)到達(dá)企業(yè)，款項已經(jīng)支付。(2)該設(shè)備發(fā)生的安裝成本50000元，其中：領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料20000元，應(yīng)付工人工資20000元，其余費用用銀行存款支付。(3)上述設(shè)備安裝完畢后，交付使用。則上述業(yè)務(wù)中，涉及的相關(guān)分錄有(）A.借：在建工程430000應(yīng)交稅費一—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額）52000貨：銀行存款482000B.借：在建工程50000貨：原材料20000銀行存款30000C.借：在建工程30000貸：銀行存款30000D.借：在建工程50000貸：原材料20000應(yīng)付職工薪酬一工資20000銀行存款10000E.借：固定資產(chǎn)480000貸：在建
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C出包方式下的成本由建造該項固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用前發(fā)生的所有支出構(gòu)成D.投資者投入固定資產(chǎn)的成本應(yīng)當(dāng)按照評估價值和相關(guān)稅費確定E融資租入的固定資產(chǎn)成本按照同類固定資產(chǎn)的市場價格確定4.(1)某企業(yè)購入一臺需要安裝的設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上列明原價400000元，增值稅稅額為52000元，支付包裝費20000元，運雜費10000元，設(shè)備已經(jīng)到達(dá)企業(yè)，款項已經(jīng)支付。(2)該設(shè)備發(fā)生的安裝成本50000元，其中：領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料20000元，應(yīng)付工人工資20000元，其余費用用銀行存款支付。(3)上述設(shè)備安裝完畢后，交付使用。則上述業(yè)務(wù)中，涉及的相關(guān)分錄有(）A.借：在建工程430000應(yīng)交稅費一—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）52000貸：銀行存款482000B.借：在建工程50000貨：原材料20000銀行存款30000C.借：在建工程30000貨：銀行存款30000D.借：在建工程50000貸：原材料20000應(yīng)付職工薪酬一工資20000銀行存款10000E.借：固定資產(chǎn)480000貸：在建
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還有一種情況，我們買五金用品是季度集中結(jié)賬，結(jié)賬時候才開發(fā)票，平時買的用品 借 管理費用 貸 應(yīng)付賬款-暫估 后附申請單和入庫單 結(jié)賬時供應(yīng)商把所有未開發(fā)票的貨開在一張票上，我們付款 借 應(yīng)付賬款-暫估 貸 銀行存款 這樣可以嗎？
嗯，也可以。也可以把”暫估“換成“對方單位的名稱”
之前沒有發(fā)票的可以做成應(yīng)付賬款是嗎？來了發(fā)票應(yīng)該附到哪個憑證后面？
因為前面買的東西會很零碎，不集中
多次采購一次付款的，把發(fā)票貼在付款這個憑證的下面就可以，也可以貼在最后一次采購憑證的下面。
老師 假如8月份結(jié)賬，結(jié)賬時候能把6-8月陸續(xù)采購的供應(yīng)商給的出庫單和我們的入庫單集中放在8月憑證里面嗎？我們沒有進(jìn)銷存系統(tǒng)，這樣可以減少點工作量
也可以吧，只是不建議這樣去做。不太符合會計權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求。但人員少，工作量大，沒辦法細(xì)化，也是可以理解的。